Obsah:
Ak zdedíte individuálny dôchodkový účet (IRA) od niekoho iného, než je váš manželský partner, mali by ste si byť vedomí pravidiel spojených s týmto účtom, aby ste sa vyhli negatívnym daňovým dôsledkom. Kým účet legálne patrí k vám a máte právo robiť, čo chcete s peniazmi, trochu vedomostí o tom, ako zdedené IRA práce môžu ušetriť nejaký smútok, a možno aj nejaké peniaze.
Charakteristiky IRA
Individuálny dôchodkový účet je spôsob, ako môžete ušetriť na daniach pri dlhodobom investovaní. Aj keď existuje mnoho rôznych druhov IRA, hlavným prínosom pre všetky z nich je, že nemusíte platiť daň z vašich investičných príjmov, ako sa vyskytujú. Napríklad, ak predávate akcie vo vašom IRA a zarobíte zisk vo výške 2 000 USD, nemusíte tento príjem vykazovať, keď v tomto roku podáte svoje dane. Avšak s výnimkou Roth IRA, ktoré umožňujú výbery bez dane, budete musieť zaplatiť daň z príjmu, keď vezmete peniaze z vášho IRA.
Zdedené IRA
Keď si otvoríte účet IRA, dostanete sa na výber, kto dostane váš účet, keď zomriete. Príjemca je známy ako príjemcu, Ak vám niekto odošle IRA, účet sa označuje ako zdedil IRA, tiež nazývaný a IRA, Majitelia tradičných IRA musia začať prijímať minimálnu čiastku určenú IRS zo svojich IRA po tom, čo dosiahli vek 70 1/2 rokov. Avšak, zdedené IRA majú svoje vlastné pravidlá, pokiaľ ide o distribúcie. Tieto pravidlá distribúcie sa líšia v závislosti od toho, či ste manžel / manželka zosnulého vlastníka a či už decedent už začal uzatvárať požadované distribúcie.
Pravidlá distribúcie neziskových príjemcov IRA
Ako vlastník zdedeného IRA musíte vo všeobecnosti každý rok vziať peniaze z účtu, aj keď máte menej ako 70 rokov. Ak pôvodný vlastník IRA už začal vyberať svoje minimálne požadované rozdelenia, musíte pokračovať v distribúcii každý rok. Ak chcete vypočítať správnu sumu, vydeľte účtovnú hodnotu vašej zdedenej IRA na konci roka podľa očakávanej dĺžky života, ako to určuje IRS v tabuľke 1. Za každý rok potom znížte priemernú dĺžku života o 1 a použite rovnaký kalkulácia.
Pre zdedené IRA, kde pôvodný vlastník ešte nezačal s potrebnými distribúciami, máte dve možnosti. Prvou možnosťou je každý rok uzavrieť pravidelné rozdeľovanie na základe IRS tabuľky 1, rovnako ako keby decedent už začal s distribúciou. Máte tiež možnosť vybrať celý zostatok do konca piateho roka po smrti pôvodného majiteľa.
zdanenie
Ak zdedíte IRA, musíte dodržiavať rovnaké daňové pravidlá ako pôvodný vlastník. Distribúcie z tradičných IRA sa považujú za bežné príjmy, rovnako ako mzdy na výplatnej páske. Tieto výkazy musíte nahlásiť IRS a zaplatiť im bežnú daň z príjmu. Ak zdedíte Roth IRA, vaše distribúcie sú oslobodené od dane. Jednou z výhod zdedenia IRA je, že nie ste zodpovední za skoré pravidlá distribúcie. Typicky, ak si peniaze z IRA, ako sa vám vek 59 1/2 dlhujete 10 percent trest, na vrchole všetkých daní, ktoré dlhujete. Toto pravidlo sa neuplatňuje pre príjemcov IRA.