Obsah:
Ako vyplniť formulár IRS 1099-SA. Formulár 1099-SA IRS s názvom "Distribúcie z HSA, Archer MSA alebo Medicare Advantage MSA" sa posiela daňovým poplatníkom, ktorí dostali peňažné platby zo zdravotných sporiacich účtov (HSA) alebo zdravotných sporiteľských účtov (MSA). Príjemca ho nedokončí.
krok
Zavolajte (800) DAŇOVÝ FORMULÁR alebo navštívte webovú stránku IRS online na objednávanie formulárov, aby ste získali prijateľné kópie formulára 1099-SA na odoslanie príjemcom. Hoci formulár 1099-SA je k dispozícii na prezeranie online, e-verzia formulára je neprijateľná na poslanie daňovým poplatníkom alebo internému daňovému úradu.
krok
Ak je to možné, začiarknite políčko Void alebo Corrected v hornej časti formulára 1099. t Do prvého okienka zadajte meno správcu / platiteľa, adresu ulice, mesto, štát a PSČ. Správca / platiteľ je organizácia alebo subjekt, ktorý vyplatil peniaze HSA / MSA.
krok
Do dvoch políčok pod prvým rámčekom zadajte federálne identifikačné číslo platiteľa a identifikačné číslo príjemcu. Nižšie je uvedený názov príjemcu, adresa ulice (vrátane čísla bytu), mesto, štát a PSČ. Zadajte číslo účtu, ktoré je priradené k tomuto rozdeleniu peňazí.
krok
Uveďte sumu HSA / MSA zaplatenú v tomto roku v kolónke 1. Suma mohla byť platbou poskytovateľovi zdravotníckych služieb alebo zaslaná priamo prijímateľovi. V rámčeku 2 uveďte zoznam výnosov z akýchkoľvek nadbytočných príspevkov, ktoré príjemca stiahol z HSA / MSA. Uveďte príslušný kód v kolónke 3 pre typ distribúcie: 1, Normálne rozdelenie; 2, Nadmerné príspevky; 3, zdravotné postihnutie; 4, iné ako kód 6; 5, Zakázaná transakcia; alebo 6, Rozdelenie smrti po roku úmrtia príjemcovi, ktorý nie je manželom.
krok
Uveďte reálnu trhovú hodnotu (FMV) účtu, ak držiteľ účtu zomrel (v deň úmrtia) v kolónke 4. V kolónke 5 uveďte typ účtu, ktorý je na tomto formulári uvedený: HSA, Archer MSA alebo Medicare Výhoda MSA.
krok
Súbor Form 1099-SA s IRS; odoslať kópiu príjemcovi. Pozrite si oficiálnu stránku IRS (pozrite si nižšie uvedené zdroje), kde nájdete špecifické pokyny týkajúce sa termínu uzávierky pre formulár 1099-SA; mení sa ročne.