Obsah:
Životné poistenie je zmluva medzi vami a životnou poisťovňou, ktorá zaručí vašim pozostalým sumu peňazí po vašej smrti za predpokladu, že všetky poistné sa platí a politika je stále v platnosti. Avšak, s trvalým životným poistením, niektoré z výnosov politiky sú prístupné, keď ste ešte nažive. Aby sa tak stalo, politika sa nesmie stať MEC.
identifikácia
MEC je skratka pre "modifikovanú nadačnú zmluvu". MEC sa vytvára vtedy, keď životná poistka nespĺňa IRS smernice týkajúce sa sedemdňového testu alebo testu akumulácie peňažnej hodnoty. Tieto testy určujú, koľko prémií možno zaplatiť do politiky a ako rýchlo sa môžu peňažné hodnoty vytvoriť v rámci politiky peňažných hodnôt predtým, ako sa politika už nebude považovať za politiku životného poistenia. Poisťovníctvo často ukazuje, čo sa nazýva „smernica MEC“ v softvéri na ilustráciu politiky, ktorý umožňuje poisťovaciemu agentovi ľahko sa vyhnúť vytváraniu zmluvy o nadácii pre svojich klientov. MEC stratí väčšinu daňových výhod spojených so životným poistením, čo je dôvod, prečo sa mnohí jednotlivci rozhodnú vyhnúť vytvoreniu MEC.
Prevencia / Solution
Ak chcete zabrániť tomu, aby sa vaša životná poistka stala MEC, nesmiete financovať svoju poistnú zmluvu s vyšším poistným, než je povolené zákonom. Politika musí prejsť siedmym testom alebo testom akumulácie hodnoty hotovosti (CVAT). Ak zmluvu financujete s vyšším poistným, než je potrebné na udržanie platnosti politiky v priebehu akéhokoľvek sedemročného obdobia, životná poistka zlyhá pri sedemdňovom teste. Prípadne môžete použiť CVAT test, ktorý určuje, že musí existovať "koridor" alebo "čistá suma v riziku" určitého percenta, ktoré je diktované vaším vekom, aby bola politika považovaná za životné poistenie. "Čistá suma v riziku" je výška poistenia, ktoré sa nakupuje. Ide o sumu medzi požitkom pri úmrtí a hodnotou odkupnej hodnoty poistnej zmluvy.
výhody
So stratou daňových výhod spojených s MEC existuje niekoľko výhod. Po prvé, pretože sa už nepovažuje za životné poistenie, politika môže byť financovaná čo najviac poistného. Akumulovanie peňažných hodnôt je spravidla omnoho silnejšie v upravenej zmluve o dotácii ako v životnej poistke.
mylné
Spoločná mylná predstava o MEC je v tom, že politiku možno v budúcnosti zvrátiť. MEC nie je reverzibilný. Ďalším spoločným mylným názorom je, že peňažná hodnota a dávka na úmrtie už nie sú oslobodené od dane. Zatiaľ čo hlavná výhoda životného poistenia bola odstránená, t. J. Prístup k peňažným hodnotám oslobodený od dane, peňažná hodnota bude naďalej zvyšovať daň z príjmov v rámci politiky. Nebudete však mať prístup k peňažnej hodnote do veku 59 - 1/2, bez toho, aby ste museli zaplatiť pokutu za predčasný výber, ak ide o politiku MEC. Týmto spôsobom funguje podobne ako anuitná zmluva. Výnosy z úmrtia sú tiež oslobodené od dane z príjmu.
dôležité informácie
Pred tým, než sa vaša politika stane MEC, musíte sa uistiť, že ste zvážili klady a zápory. Keďže MEC nie je možné zvrátiť, musíte pochopiť, že strácate daňové výhody spojené so životným poistením a že vám zostane v podstate poistka životného poistenia, ktorá funguje skôr ako nekvalifikovaný dôchodkový účet, zmluvy o životnom poistení.