Obsah:
Ste povinní oznámiť príjmy zo všetkých zdrojov na daňové priznanie, vrátane príjmov z predaja umeleckých diel. Môžete odpísať náklady, ktoré vám vzniknú na vytvorenie svojho umenia a spustiť svoje umelecké podnikanie ako daňové odpočty. Suma, ktorú môžete odpočítať a formuláre, ktoré vyplníte, závisí od povahy vašich umeleckých aktivít.
Hobby alebo podnikanie?
Ako ste súbor daní ako umelec závisí na tom, či sa zapojíte do svojho umenia ako koníček alebo podnikanie. Podľa IRS, podnik je činnosť určená na vytvorenie zisku a koníček nie je. Ak si snažia o zisk alebo očakávate, že dosiahnete zisk z vášho diela, môžete ho klasifikovať ako podnik. Avšak, ak nie ste uvedenie v čase alebo úsilie, aby sa predaj svojho umenia ziskové úsilie, môže IRS považovať za hobby. IRS zvažuje pri rozhodovaní, či ide o podnik, niekoľko faktorov:
- Či ty závisia od príjmu z vášho umenia.
- Ak ste zmenené operácie v snahe urobiť svoje umenie ziskovým.
- Ak ste v minulosti profitovali z umenia.
- Ak je pravdepodobné, že v budúcnosti dosiahnete zisk.
Všeobecne platí, že predaj vášho umenia je obchod, ak ste dosiahli zisk tri z posledných piatich daňových rokov.
Dane, keď vaše umenie je obchod
Samostatne zárobkovo činní umelci, ktorí sa kvalifikujú ako obchodné výkazy o príjmoch a výdavkoch v súvislosti s programom C. Vykazujú príjmy z predaja a iné príjmy z umenia na riadku 1 časti 1. Na riadku 4 oznámte priame náklady, ktoré ste vynaložili na vytvorenie umenia, ktoré ste predali. To zvyčajne zahŕňa náklady na plátno, drevo alebo papier, na ktorý maľujete, samotnú farbu, lak, ceruzku, drevené uhlie a rám.
V Časti 2, odpočítať všetky bežné a potrebné náklady, ktoré ste vynaložili na prevádzku svojho umeleckého podnikania. Nolo.com poznamenáva, že potenciálne obchodné náklady pre umelcov zahŕňajú:
- Náklady na najazdené kilometre na služobné cesty, na návštevu tried alebo galérií, alebo na vyzdvihnutie umeleckých potrieb.
- Polovica nákladov na stravu alebo zábavu vynaložených na podnikateľské účely.
- Nájomné platí umeleckým galériám.
- Domáci odpočet, ak si vytvoríte svoje umelecké diela vo vašej domácnosti a spĺňajú požiadavky.
- Kancelárske potreby ako perá, papier a poštovné.
- Profesionálne poplatky alebo poplatky.
- Výdavky na vzdelávanie.
- Reklamné, právne a účtovné náklady.
- Poplatky zaplatené agentom.
Dane, keď je vaše umenie hobby
Ak je vaše umenie považované za koníček, stále môžete odpočítať výdavky, ktoré vzniknú na výrobu umenia, ktoré následne predáte. Na rozdiel od podnikov však Vaše náklady nikdy nemôžu prekročiť vaše príjmy z koníčka, Napríklad, ak by ste mali v priebehu roka 1 200 dolárov z koníčka, môžete si odpočítať maximálne 1 200 USD z výdavkov na hobby, a to aj v prípade, ak ste vynaložili viac nákladov. Ak chcete odpočítať výdavky na hobby, musíte svoje výdavky rozčleniť - to znamená, že si nemôžete nárokovať štandardný odpočet.
Oznámte zárobky z vášho koníčka na formulári 1040, riadok 21, označený Iný príjem. Správa o hobby výdavkoch na riadku 23 zoznamu A, označené Ďalšie výdavky. Všetky náklady uvedené v nákladoch na umelecké podnikanie, ako sú náklady na predaný tovar, náklady na reklamu a výdavky na kilometre, môžu byť tiež výdavkami na hobby.