Obsah:
Jednotný prevod na účet neplnoletých osôb, alebo Účet UTMA, je spôsob, ako otvoriť investičný účet pre dieťa. Keďže neplnoleté osoby nemôžu legálne vlastniť majetok, UTMA vlastní majetok na základe väzby pre dieťa do veku 18 rokov. Nesprávne použitie finančných prostriedkov môže vyvolať rôzne sankcie, niektoré dosť závažné. Jednotný prevod na neplnoleté účty nesú určité daňové výhody, ale ich štruktúra môže byť tiež obmedzujúca.
Ako fungujú UTMA
Peniaze vložené do UTMA vznikajú okamžite v prospech dieťaťa. Kým správca je poverený vedením účtu, peniaze technicky patria výlučne dieťaťu, Dary na účet sú neodvolateľné a nemožno ich vrátiť. Peniaze na účte sa môžu použiť len na dávky dieťaťa, napríklad na školské výdavky alebo iné vzdelávacie účely. Akonáhle maloletý zmení vek 18 rokov, má právnu kontrolu nad majetkom, ktorý potom môže byť použitý na akýkoľvek účel.
Neexistujú žiadne obmedzenia, pokiaľ ide o to, kto môže prispieť k UTMA, ani neexistujú žiadne limity pre príspevky. Darcovia však môžu byť zodpovední za daň z darov, ak prispievajú viac ako ročnou čiastkou na vylúčenie dane z darovania, ktorá bola od roku 2015 vo výške 14 000 USD. Kým správca nemôže použiť majetok na účte, môže si vybrať investície na účte.
zdanenie
Príjmy vytvorené v rámci UTMA sa zdaňujú pomocou odstupňovanej štruktúry. Prvých 1 000 dolárov vygenerovaných v rámci UTMA je oslobodených od dane, zatiaľ čo ďalších 1 000 USD sa zdaňuje sadzbou dieťaťa. Sumy nad 2 000 USD sa zdaňujú sadzbou rodičov. Táto daňová štruktúra má zabrániť rodičom v prevode majetku do UTMA výlučne s cieľom využiť nižšiu daňovú sadzbu dieťaťa.
nevýhody
Po vytvorení UTMA pre príjemcu nemôžete zmeniť, kto dostane peniaze. Potom, čo sa príjemca obráti na 18 rokov, môže použiť peniaze na čokoľvek, čo sa mu páči, aj keď ste mali v úmysle použiť peniaze výlučne na vzdelávacie účely. Popri tom sú príjmy na účte zdaniteľné každý rok. A čo je najdôležitejšie, aktíva v UTMA sa považujú za patriace dieťaťu na základe žiadostí o finančnú pomoc, čo môže poškodiť oprávnenosť pomoci.
Ak zmeníte svoju myseľ a chcete si z UTMA vziať peniaze na svoje vlastné účely, môžete byť v rozpore so zákonom. Vyčistenie účtu, aby sa predišlo problémom s finančnou pomocou, by mohlo vyvolať federálne trestné činy, pretože sa to považuje za podvod. Použitie účtu ako daňového úkrytu pre vaše vlastné investície tiež môže spôsobiť problémy s IRS.