Obsah:
Individuálny dôchodkový účet (IRA) je dôchodkový účet, ktorý dostáva osobitné daňové zaobchádzanie zo strany Internal Revenue Service (IRS). IRA prevrátenie odkazuje na to, keď beriete peniaze z jednej IRA a prenesiete ju do inej IRA. Keď vykonáte prevrátenie, musíte ho nahlásiť vo vašom daňovom priznaní k dani z príjmov, aj keď nedlžíte žiadne dane z prevrátenia. Ľudia môžu prevrátiť peniaze na konsolidáciu svojich dôchodkových účtov, vyhľadávať vyššie výnosy alebo previesť peniaze z odloženého IRA na Roth IRA.
krok
Určite množstvo peňazí, ktoré ste si zobrali, konzultovaním formulára 1099-R, ktorý by ste mali dostať na začiatku budúceho roka od vašej finančnej inštitúcie, z ktorej ste si zobrali peniaze. V prípade rolovania uskutočneného počas daňového roka 2009 by ste mali dostať svoj 1099-R do začiatku februára.
krok
Oznámte túto sumu ako distribúciu IRA na linke 15a formulára 1040 daňového priznania alebo riadku 11a formulára 1040A daňového priznania.
krok
Určite, koľko z prevrátenia je zdaniteľné. Ak ste valili peniaze z daňovo odloženej IRA, vrátane tradičných IRA, SEP IRA a JEDNODUCHÝCH IRA, na inú daňovo odloženú IRA, alebo ak ste valili peniaze z Roth IRA do iného Roth IRA, nedlžíte žiadnu daň. Ak ste presunuli peniaze z daňovo odloženého IRA na Roth IRA, musíte zaplatiť daň z príjmu z prevedenej sumy.
krok
Ohláste sumu prevrátenia, ktorá je zdaniteľná na linke 15b formulára 1040 alebo riadku 11b formulára 1040A a vedľa riadka napíšte "Rollover".
krok
Oznámte akúkoľvek federálnu daň z príjmu, ktorú ste zrazili z vašej prevrátenej dane, pretože dane zadržané na základe tejto sumy na váš daňový účet. Zadržaná suma sa nachádza v kolónke 4 formulára 1099-R.