Obsah:
Nákladová základňa pre vaše akciové akcie prichádza do hry, keď predávate akcie a potrebujete vypočítať zisk alebo stratu za svoje dane. Daňové pravidlá neumožňujú výpočet priemerného nákladového základu, takže musíte sledovať, čo ste zaplatili za každú zakúpenú akciu.
Cena za akciu v čase nákupu
Základom základu nákladov akcií akcií je nákupná cena za akciu plus suma na akciu akejkoľvek provízie zaplatenej za nákup akcie. Napríklad, ak ste si kúpili 100 akcií za 20 USD na akciu a zaplatili províziu vo výške 10 USD, základom vašich nákladov by bolo 20 USD plus 10 centov na akciu za províziu v celkovej výške 20,10 USD na akciu. Ak kupujete akcie rovnakej akcie v rôznom čase, musíte sledovať dátum každej série akcií podľa dátumu nákupu.
Úpravy základu
Niektoré typy udalostí vyžadujú, aby ste upravili nákladovú základňu akcií, ktoré vlastníte. Zmena rozdelenia akcií mení základ inverzne na pomer rozdelenia. Takže rozdelenie 2 na 1 znižuje náklady na akciu na polovicu. Rozdelenie 3 na 2 znižuje základnú cenu o dve tretiny. Fúzia alebo odčlenenie spoločnosti, v ktorej vlastníte akcie, mení základ v závislosti od toho, ako podmienky obchodu ovplyvňujú cenu akcií danej akcie pre danú spoločnosť. Musíte tiež upraviť nákladovú základňu, keď sa rozhodnete automaticky investovať zdaniteľné rozdelenia z podielového fondu alebo budete platiť dvakrát. Zdedené akcie majú zvyčajne nákladovú základňu ceny akcie v deň, keď zomrel predchádzajúci vlastník. Vykonávateľ nehnuteľnosti má možnosť určiť alternatívny dátum ocenenia šesť mesiacov po dátume úmrtia.
Základ pre predané akcie
Predvolený výber akcií pre výpočet základu, ak predávate akcie, je first-in, first-out. Daňové pravidlá predpokladajú, že najskôr predáte svoje najstaršie akcie. Existuje možnosť použiť metódu určeného podielu na nákladovej báze, pri ktorej vyberiete konkrétne akcie podľa dátumu nákupu a nákladov na určenie základu. Ak chcete použiť možnosť označených akcií, musíte oznámiť svojmu maklérovi pred vydaním formulára 1099-B na konci roka.