Je Margin Loan Úroky Daň-odpočítateľné?

Úroky z maržového úveru si môžete odpočítať z rozvrhu A formulára 1040 interných príjmov. Odpočet podlieha určitým obmedzeniam a obmedzeniam. Úrokové náklady nadbytočnej marže môžete previesť do budúcich daňových rokov.

Maržové účty vám umožňujú požičať si od vášho makléra, aby ste zaplatili cenné papiere.credit: Stockbyte / Stockbyte / Getty Images

Úroková marža

Maržový investičný účet je dohoda, v ktorej vám váš maklér požičiava časť nákladov na cenné papiere vo vašom účte. Nariadenie T Federálnej rezervnej rady USA obmedzuje sumu, ktorú si môžete požičať na maržovom účte na polovicu hodnoty cenných papierov na účte. Váš maklér účtuje úroky z maržových úverov, a môžete odpočítať časť, ktorá neprekročí váš čistý investičný príjem za rok. Maržový úrok vyplývajúci z peňazí, ktoré si požičiavate na nákup cenných papierov oslobodených od dane, nie je odpočítateľný.

Čistý investičný príjem

Váš ročný investičný príjem je úrok a bežné dividendy, ktoré zarobíte na svojich cenných papieroch. Nezahŕňa kapitálové zisky z predaja cenných papierov alebo kvalifikovaných príjmov z dividend, ktoré pochádzajú z dividend, ktoré sú zdaňované dlhodobou mierou kapitálových ziskov. Môžete sa však rozhodnúť, že do svojich investičných výnosov zahrnete aj kapitálové zisky a kvalifikované dividendy. Čistá suma je to, čo zostáva z vášho investičného príjmu po odpočítaní všetkých vašich investičných nákladov s výnimkou úrokových nákladov.

Obmedzenia odpočítania marží

Úrok z omeškania, ktorý odpočítate, musí byť vyplatený Vášmu maklérovi v priebehu zdaňovacieho obdobia. Výška odpočítateľných úrokov z marže vyplývajúcich z nákupu určitých zdaniteľných dlhopisov je obmedzená na náklady, ktoré presahujú úroky a výnosy z diskontov, ktoré na týchto dlhopisoch zarobíte. Príjmy z diskontu sú formou úrokov, ktoré získavate z dlhopisov, ktoré kupujete za cenu nižšiu ako je nominálna hodnota - suma istiny, ktorú dostanete, keď dlhopis dozrie.

Zníženie úrokových sadzieb

Ak vaše investičné úrokové náklady, vrátane úrokov z marže, presiahnu vaše čisté investičné výnosy, musíte vyplniť formulár IRS 4952. Tento formulár môžete použiť na nahlásenie svojho aktuálneho odpočtu investičných úrokových nákladov a sumy, ktorú prenesiete do budúcich daňových rokov. Zadajte výšku odpočítateľnej úrokovej sadzby na riadok „Výnosy z investícií“ v prílohe A a priložte kópiu formulára 4952, ak ste ho vyplnili. Zadajte celkový odpočet A Plán na formulár 1040.