Obsah:
- Poistený, vlastník a príjemca
- Vlastníctvo určuje daňový stav
- Rozsah účinkov
- Možnosti daňového plánovania
Či výnos z poistnej zmluvy bude súčasťou majetku, závisí od toho, kto politiku vlastní. Ak vlastníte životné poistenie na sebe, dávka na úmrtie bude súčasťou vášho majetku. Ak niekto vlastní politiku, táto výhoda nebude zahrnutá do vášho majetku. Rozdiel je v tom, že majetok majetku možno použiť na zaplatenie nesplatených dlhov zosnulého a väčšie majetky podliehajú dani z nehnuteľností.
Poistený, vlastník a príjemca
Politiky životného poistenia majú "poistené osoby", "vlastníkov" a "príjemcov". Poistenec je poistenec, na ktorého sa poistka vzťahuje. Keď poistenec zomrie, poistné plnenie platí pre úmrtie. Príjemca je určený na prijímanie niektorých alebo všetkých dávok súvisiacich s úmrtím. Majiteľ politiky má medzitým právomoc rozhodovať o nej. Vlastník môže pomenovať alebo zmeniť príjemcov, diktovať, ako sa bude vyplácať príspevok na smrť, a dokonca si požičať peniaze voči politike. Vlastník môže tiež previesť vlastníctvo alebo úplne zrušiť politiku. Obvykle, ale nie vždy, majiteľ platí poistné. Niekedy je vlastníkom a príjemcom tá istá osoba. S životným poistením je bežné, že poistený je vlastníkom.
Vlastníctvo určuje daňový stav
Ak ste vlastníkom vašej zmluvy o životnom poistení, dávka pri úmrtí sa bude považovať za súčasť vášho majetku, keď zomriete bez ohľadu na to, kto je pomenovaný ako príjemca. To znamená, že vaši veritelia sa môžu pokúsiť požiadať o peniaze, aby zaplatili akékoľvek dlhy, ktoré zanecháte. V prípade pohľadávky, ktorá je dostatočne veľká na to, aby sa mohla začať daň z nehnuteľností, bude musieť majetok zaplatiť daň z dávky predtým, ako ju možno vyplatiť príjemcovi alebo príjemcom. Ak je však vlastník okrem poistenca niekto, môže poistenec vyplácať príjemcom priamo. Platby nie sú zdaňované, a veritelia nemôžu položiť nárok na peniaze.
Rozsah účinkov
Veľmi málo rodín skutočne musí platiť daň z nehnuteľnosti. Od roku 2015 podliehali dani len pozemky s aktívami viac ako 5,43 mil. USD. Podľa odhadov Centra pre daňovú politiku bolo menej ako 1 percento nehnuteľností dostatočne veľké na to, aby sa dali zdaňovať. Napriek tomu je možné, že veľká výhoda smrti zatlačí inak nezdanený majetok nad prahovú hodnotu.
Možnosti daňového plánovania
Financie každého jednotlivca sú odlišné a kvalifikovaný finančný plánovač môže byť v najlepšej pozícii, aby vám poradil vo vašej konkrétnej situácii. To znamená, že existujú niektoré spoločné stratégie, ktoré ľudia používajú na udržanie výhod smrti z majetku. Po prvé, majetky môžu prechádzať medzi manželmi bez daní. Ak vlastníte politiku a váš manžel je jediným príjemcom, nebude existovať žiadny daňový problém. Ak vaši príjemcovia zahŕňajú niekoho iného vrátane detí, môžete previesť vlastníctvo tejto politiky na príjemcu alebo na tretiu stranu. Alebo by ste mohli zriadiť trust životného poistenia, ktorý by pôsobil ako vlastník politiky, a potom by ste mohli priradiť vlastnícky podiel na dôvere svojim príjemcom.