Ako nahlásiť formulár 1099-Q

Ak ste stiahli finančné prostriedky z kvalifikovaného školného, ​​od administrátora plánu dostanete formulár 1099-Q, ktorý podrobne popisuje transakcie. V závislosti od toho, ako sa výbery použili, môžete alebo nemusíte hlásiť informácie o 1099-Q na svojich daniach.

Kvalifikované školné programy

Kvalifikované školné programy ako Coverdell ESA a 529 plány sú vzdelávacie nástroje pre vzdelávanie, ktoré umožňujú daňovým poplatníkom vyhnúť sa určitým daniam z príjmov. Daňovník investuje doláre po zdanení do investičného plánu. Akýkoľvek príjem z tejto investície je oslobodené od dane pokiaľ sa výnosy použijú na úhradu vzdelávacích výdavkov príjemcu.

Zdaniteľná verzus nezdaniteľná distribúcia

Niektoré, všetky alebo žiadne z rozdelení plánu môžu byť zdaniteľné. Pokiaľ sú prostriedky použité na zaplatenie kvalifikované školné pre príjemcu, medzi správcami. alebo sú vzdelávacieho programu do 60 dní, t distribúcia je nezdaniteľné, IRS definuje kvalifikované vzdelávacie výdavky ako školné, poplatky a iné výdavky, ktoré študent musíš zaplatiť podmienkou zápisu.

Vykazovanie nezdaniteľných distribúcií

Ak je celá distribúcia nezdaniteľná, urobíte nie je potrebné, aby ste ho nahlásili na daňové priznanie. Kópiu formulára 1099-Q by ste však mali uložiť. Mali by ste tiež uchovávať príjmy alebo bankové výpisy ktorý dokumentuje, ako sa výnosy použili v prípade, že IRS požiada o ďalšie informácie.

Hlásenie nadmerných distribúcií

Ak sa časť stiahnutia použila na neoprávnené účely, príjemcu časť vášho rozdelenia ako ostatné príjmy z vášho daňového priznania. Skutočný výpočet zdaniteľnej časti je a komplexný vzorec ktorá berie do úvahy históriu príspevkov a rozdelení z účtu. Je najlepšie pracovať s daňovým účtovníkom, aby ste sa uistili, že toto číslo máte správne.

Ohláste zdaniteľnú časť distribúcie na riadku 21 formulára 1040, označeného Iný príjem, Vedľa sumy, písať Kvalifikovaný školský program alebo Coverdell ESA, v závislosti od plánu, ktorý máte.