Obsah:
- Dávky pri úmrtí a dane z príjmov
- Dávky smrti a dane z nehnuteľností
- Výbery hotovosti
- Úvery na životné poistenie
Keď osoba, na ktorú sa vzťahuje zmluva o životnom poistení, zomrie, príjemcovia poistnej zmluvy sa často pýtajú, či strýko Sam zníži výnosy z príjmov alebo daní z nehnuteľností. Ale umieranie nie je jediný spôsob, ako využiť hodnotu životného poistenia a niesť daňové dôsledky: Stiahnutia a úvery proti politikám s hotovostnou hodnotou môžu byť zdaniteľné, či už okamžite alebo v budúcnosti.
Dávky pri úmrtí a dane z príjmov
Ak ste zaplatili za nákup niekoho iného životného poistenia, čo je nezvyčajné, nebudete musieť platiť žiadne dane z príjmov z príjmov. Ak vás napríklad manžel / manželka nazýva príjemcom poistnej zmluvy v jej živote, po smrti zomrie. Akýkoľvek úrok, ktorý vám bude vyplatený na základe dávky pri úmrtí medzi dátumom úmrtia a dátumom, keď vám poisťovňa skontroluje šek, sa však považuje za zdaniteľný príjem.
Dávky smrti a dane z nehnuteľností
Výnosy zo životného poistenia nie sú zahrnuté ako súčasť majetku decedenta, pokiaľ decedent vlastnil poistnú zmluvu alebo majetok nebol príjemcom. Ak je táto politika vo vlastníctve niekoho iného a menuje niekoho iného na účely získania dávky v prípade smrti, tieto výnosy z tejto politiky sú vylúčené z daňového majetku decedenta a úplne sa vyhýbajú dani z nehnuteľností. Napríklad, ak si kúpite politiku vo svojom vlastnom živote a pomenujete svojho manžela ako príjemcu, výnosy budú zahrnuté do vášho majetku. Ale ak váš manžel kúpil politiku vo vašom živote a vymenoval sa za príjemcu, výnosy by neboli zahrnuté do vášho majetku.
Výbery hotovosti
Ak máte celú životnú politiku, ktorá nazhromaždila peňažnú hodnotu, možno budete môcť odstúpiť od svojej politiky. Pokiaľ vaše výbery ako celok neprekročia výšku zaplateného poistného, každé výberové konanie je naďalej oslobodené od dane. Keď sa však výbery rovnajú výške zaplateného poistného, všetky budúce výbery sa budú považovať za zdaniteľné príjmy. Povedzme napríklad, že ste zaplatili 12 000 USD z poistného na vašu politiku a minulý rok ste si vybrali 5 000 USD. Prvých 7000 dolárov, ktoré si vyberiete po tom, čo je oslobodené od dane, ale akékoľvek výbery hotovosti v hodnote vyššej ako 7 000 USD sa považujú za zdaniteľný príjem.
Úvery na životné poistenie
Namiesto vyberania peňazí zo svojej zmluvy o životnom poistení by ste mali zvážiť prijatie úveru proti peňažnej hodnote vašej politiky. Rovnako ako pri iných pôžičkách, aj služba Internal Revenue Service nepovažuje výšku úveru za zdaniteľný príjem, keď ho vyberiete. Avšak, ak necháte politiku zaniknúť, IRS zaobchádza s vami ako s tým, že ste z vašej politiky zaplatili dosť peňazí na zaplatenie zostatku úveru. Ak táto suma prevyšuje sumu, ktorú ste zaplatili v poistnom, prebytok sa v tom čase počíta ako zdaniteľný príjem, aj keď ste v skutočnosti nezaplatili žiadne peniaze.