Obsah:
Pod federálnym daňovým kódom musíte začať vyberať finančné prostriedky z vašich individuálnych dôchodkových účtov, keď dosiahnete vek 70 1/2. Vnútroštátny daňový úrad určuje výšku výberov. Môžete očakávať, že zaplatíte významné daňové pokuty, ak sa vám nepodarí prijať požadované minimálne rozdelenia, alebo RMD.
Požadované minimálne distribúcie
Vaše zárobky podliehajú federálnej dani z príjmu. Môžete znížiť svoj zdaniteľný príjem investovaním niektorých svojich miezd do IRA. Vaša pôvodná investícia aj zisk na účte rastú s odloženými daňami až do výberu. IRA poskytujú daňové výhody, pretože šetríte peniaze na dôchodkové roky. Požadované minimálne pravidlá distribúcie existujú, aby ste zabránili trvalému vyhýbaniu sa dani z príjmu. Môžete mať nižší príjem ako dôchodca, ako ste mali počas svojho maximálneho zárobku rokov. To by mohlo znamenať upadnutie do nižšieho daňového pásma. Ak áno, budete platiť menej daní, keď budete mať RMDs, ako by ste mali, keby ste nikdy neinvestovali do IRA.
Výpočty výberu
Výpočty RMD sú založené na poistno-matematických tabuľkách, ktoré zohľadňujú váš vek a vaše zostatky IRA. IRS tiež faktory vo vašom manželovom veku, ak ste aspoň o 10 rokov starší ako on. Vo veku 70 1/2 predpokladajú IRS priemernú dĺžku života ďalších 27,4 rokov. Vaše RMD sa vypočíta vydelením zostatku na vašom účte do približne rovnakých ročných výberov, ktoré majú trvať počas tohto obdobia. Výpočty RMD sa však každý rok resetujú na základe postupne skrátenej časovej osi očakávanej dĺžky života. Vo veku 115 rokov a potom každý rok sa vaše RMD každoročne prepočítavajú za predpokladu, že budete žiť ďalších 1,9 rokov.
Načasovanie výberu
Svoj prvý výber musíte vykonať najneskôr 1. apríla v roku nasledujúcom po roku, v ktorom ste dosiahli vek 70 1/2. 1. apríl spadá len 14 dní pred termínom podania daňového priznania za predchádzajúci rok. IRS umožňuje príspevky IRA za predchádzajúci rok až do 15. apríla bežného roka. Pre všetky roky po tom, čo sa vám podarí dosiahnuť 70 1/2, musíte svoje výbery uskutočniť medzi 1. januárom a 31. decembrom bežného kalendárneho roka.
Daňový trest
Vaše RMD podliehajú bežnej dani z príjmov, ale ak sa vám nepodarí prijať RMD, musíte zaplatiť 50% daňovú pokutu. Pokuta je založená na dolárovej sume RMD. Ak by ste napríklad mali vybrať 5 000 USD, musíte zaplatiť pokutu vo výške 2 500 USD. Nemôžete sa vyhnúť alebo spomaliť RMD, aj keď ste financovali tradičnú IRA s príjmami po zdanení. RMD sa však nevzťahujú na Roth IRA. Na rozdiel od tradičných IRA, Roths sú úplne financovaní s príjmami, ktoré už boli zdanené.