Obsah:
Maxed-out univerzálne životné poistenie daňové zákony odkazujú na zákon o daňovej spravodlivosti a fiškálnej zodpovednosti z roku 1982, zákon o znížení deficitu z roku 1984, a technický a rôznorodý zákon o príjmoch z roku 1988. Súhrnne sú známe ako "TEFRA", "DEFRA" a "TAMRA." Kombinované, načrtnú, ako môže byť zmluva o životnom poistení financovaná. Porušenie týchto usmernení o financovaní môže spôsobiť, že sa vaša zmluva o všeobecnom životnom poistení stane upravenou nadačnou zmluvou a stratí všetky daňové výhody spojené so životným poistením.
krok
Pri financovaní vášho univerzálneho životného poistenia dodržiavajte smernice DEFRA. Keďže DEFRA upravila, rozšírila a v podstate definovala univerzálne životné poistenie, zákony DEFRA sa musia dodržiavať, aby sa maximalizovala finančná podpora vašej všeobecnej zmluvy o životnom poistení. DEFRA vysvetľuje niečo, čo sa nazýva „test koridorov peňažných hodnôt“ alebo „test prémií za smerovanie“. Prémiová prémia alebo jednorazové jednorazové poistné obmedzuje výšku celkového poistného, ktoré môže zmluva prijať na základe pôvodne zakúpeného požitku smrti.
krok
Uistite sa, že ste financovali univerzálnu zmluvu o životnom poistení podľa § 7702A Zákonníka o vnútornom príjme. Táto časť vymedzuje „sedemmesačný test“ pre vašu univerzálnu zmluvu o životnom poistení. Vyžaduje, aby kumulatívne poistné na životné poistenie, ktoré platíte počas akéhokoľvek obdobia siedmich rokov počas trvania zmluvy, nepresiahlo sedem obmedzení poistného. Sedem platových prémií je stanovené poisťovňou a je založené na vašom veku, zdravotnom stave, pohlaví a nákladoch na poistnú zmluvu, ako aj výške dávky pri úmrtí.
krok
Vyhýbajte sa tomu, aby sa zmluva o životnom poistení stala upravenou nadačnou zmluvou. TAMRA definovala upravenú nadačnú zmluvu, resp. MEC, ako zmluvu o životnom poistení, ktorá nespĺňa sedem-platový test uvedený v § 7702A. Keď sa zmluva o životnom poistení stane MEC, stráca niektoré zo svojich daňových výhod. Za výber hotovosti sa považuje aj kvalifikovaný dôchodkový účet. To znamená, že ak vyberiete peniaze z účtu hotovostnej hodnoty pred dosiahnutím veku 59 1/2, potom vám bude stanovená pokuta vo výške 10% z vybratej sumy plus podliehajú bežným štátnym a federálnym daniam z príjmov. Výnosy z dávok v nezamestnanosti sa však stále považujú za prevoditeľné na základe oslobodenia od dane. Akonáhle sa vaša univerzálna životná poistka stala MEC, nemožno ju vrátiť späť. Daňové výhody sú navždy preč.