Obsah:
Formulár 3520 pomáha IRS sledovať tok peňazí medzi Spojenými štátmi a inými krajinami. Ľudia v Spojených štátoch, ktorí vytvárajú dôveru v inú krajinu, prevádzajú peniaze na zahraničnú dôveru, alebo ktorí dostávajú peniaze od zahraničnej dôvery, si musia byť vedomí formulára 3520 IRS. Toto je informatívny výnos, nie daňové priznanie, pretože tieto udalosti nie sú zdanené. Pretože tento formulár má šesť strán a používa sa pre tri veľmi odlišné - a často komplikované - typy transakcií, budete sa chcieť oboznámiť aj s inštrukčnou knihou IRS Form 3520.
krok
Rozhodnite sa, či chcete formulár odoslať. Poskytovateľ alebo príjemca zahraničného trustu musí podať formulár 3520 do 90 dní od udalosti podliehajúcej vykazovaniu, vrátane vytvorenia zahraničného trustu; prevod peňažných prostriedkov alebo iných aktív poskytovateľom na zahraničný trust; prijímanie akýchkoľvek rozdeľovaní zo strany zahraničných príjemcov zo strany príjemcov z USA; prevzatie odkazu od zahraničnej osoby vo výške viac ako 100 000 USD zo strany ktoréhokoľvek občana USA; príjem viac ako 14 723 dolárov od zahraničnej osoby, partnerstva alebo korporácie; alebo úverové transakcie medzi zahraničným trustom a akýmkoľvek príjemcom.
krok
Začiarknite príslušné políčko v hornej časti stránky 1 formulára. Tento formulár sa používa tromi základnými spôsobmi, takže budete potvrdzovať, že ste buď osoba, ktorá previedla peniaze na dôveru, vlastníka zahraničnej dôvery alebo niekoho, kto dostal peniaze od zahraničného trustu alebo korporácie.
krok
Vyplňte svoje osobné údaje na prednej strane. Budete potrebovať nielen vaše meno, číslo sociálneho poistenia a adresu, ale aj meno a adresu dôvery, informácie o mene a adrese akéhokoľvek agenta USA vymenovaného trustom a meno, dátum úmrtia a dôverný vzťah akéhokoľvek rezidenta USA spojeného so zahraničnou dôverou, ktorý zomrel.
krok
Vyplňte časť I formulára 3520, ak ste previedli peniaze na zahraničnú dôveru. Budete musieť potvrdiť, či ste previedli peniaze na dôveru výmenou za akúkoľvek povinnosť. Ak áno, budete musieť vyplniť Harmonogram A. Všetky bezhotovostné a menej spravodlivé prevody trhovej hodnoty vyžadujú, aby ste vyplnili Harmonogram B. Akékoľvek transakcie, ktoré IRS považuje za kvalifikované transakcie, by mali byť uvedené v zozname C. Kvalifikované transakcie sú písomné dohody, ako napríklad úvery, ktoré sú v súlade s konkrétnymi parametrami podrobne uvedenými na strane 3 formulára 3520.
krok
Priložte akýkoľvek doklad o predaji alebo úvere, ktorý je súčasťou prevodu, na formulár 3520. Musíte tiež priložiť všetky platné súhrny dohôd, nástrojov dôvery, memoránd alebo listov o prianiach, následné odchýlky od pôvodných dokumentov dôveryhodnosti alebo účtovných závierok.
krok
Ak ste vytvorili zahraničnú dôveru, vyplňte časť II formulára 3520. Budete potrebovať mená, adresy a identifikačné čísla iných zahraničných vlastníkov dôvery spolu s kódom krajiny pre krajiny, v ktorých bola zahraničná dôvera vytvorená a ktorých zákony upravujú dôveru a dátum dôvery. Vyplňte hrubú hodnotu časti zahraničného trustu, ktorý vám patrí v riadku 23.
krok
Ak ste dostali distribúciu od zahraničného trustu, vyplňte časť III dôvery. Budete potrebovať dátum distribúcie, popis nehnuteľnosti, primeranú trhovú hodnotu a hodnoty všetkých peňazí prevedených späť na dôveru výmenou. Odpovedzte na otázky týkajúce sa prijímania úverov, kvalifikovaných záväzkov a vyhlásení príjemcov zahraničného grantu a poskytovateľa dôvery. Formulár vás nasmeruje, či chcete dokončiť zoznam A, B alebo C v závislosti od odpovedí.
krok
Ak ste dostali dary alebo odkazy od zahraničných osôb, vyplňte časť IV. Darčeky nad 100 000 USD by mali byť podrobne uvedené na riadku 54; dary od korporácií alebo zahraničných partnerstiev by mali byť uvedené na riadku 55. Akékoľvek dary nad 14 723 USD od expatriovaných budú vyžadovať, aby ste vyplnili a vyplnili formulár 708, vrátenie daní z USA za dary a odkazy prijaté od expatriotov.