Obsah:
Prenos IRA a prevrátenie dosahujú rovnaký cieľ, ale rôznymi spôsobmi a často s rôznymi dôsledkami. Obidve prostriedky presunú prostriedky z jedného účtu na dôchodok do druhého. Vnútorné príjmy služby pravidlá určujú dôsledky dane z príjmu a potenciálny účinok každý môže mať na váš účet na dôchodku účtu.
Metodika prevodu a prevrátenia
S IRA transfer - nazývaný aj priamy prevod alebo prevod správcu na správcu - nikdy neuvidíte peniaze. Namiesto toho správca plánu alebo správca z finančnej inštitúcie, ktorá v súčasnosti vlastní vaše dôchodkové fondy, prevedie všetky alebo časť z nich na účet IRA, zvyčajne v inej finančnej inštitúcii, podľa vašich pokynov.
Naopak, s IRA prevrátenie, administrátor plánu alebo správca finančnej inštitúcie, ktorá v súčasnosti vlastní vaše dôchodkové fondy, vám vystaví šek. Potom znova uložíte túto kontrolu do iného účtu IRA.
Daňové dôsledky
Pravidlá IRS nevyžadujú, aby ste nahlásili prevod IRA na svoje ročné daňové priznanie. Z tohto dôvodu prevod IRA žiadne dôsledky dane z príjmu bez ohľadu na to, koľko dokončujete v každom kalendárnom roku.
Na rozdiel od prenosu, prevrátenie IRA môže mať významný vplyv na daň z príjmu, Aj keď môžete v rovnakom 12 mesačnom období vykonať viac ako jedno previnutie IRA, pravidlá IRS hovoria, že aj keď ste peniaze z rôznych účtov IRA, iba jeden rollover môže byť oslobodený od dane. Po prvom, musíte oznámiť plnú sumu všetkých ďalších rollover distribúcie na váš ročný výnos a zaplatiť daň z príjmu z peňazí. Okrem toho, ak nedokončíte predčasnú distribúciu rollover - jednu odobratú predtým, ako dosiahnete vek 59 ½ rokov - do 60 dní, môže vám tiež vzniknúť dodatočná 10% daňová pokuta.
Požičiavanie proti IRA
Pokiaľ neporušujete 12-mesačné pravidlo, je možné považovať distribúciu IRA za prevrátenie ako dočasnú pôžičku oslobodenú od dane. Do 60 dní však musíte všetky peniaze vložiť na rovnaký alebo iný účet IRA alebo čeliť daňovej povinnosti a prípadne daňovému postihu predčasného výberu.
Ak vykonáte viac ako jeden rollover, stále môžete zaobchádzať s rolloverom ako s dočasnou 60-dňovou pôžičkou, ale bude to mať daňové dôsledky. Ak napríklad do 60 dní vyberiete a vložíte 5 000 USD späť do rovnakej alebo inej IRA, nevznikne vám povinnosť platiť daň z príjmu. Ak si vyberiete ďalších 5 000 dolárov o šesť mesiacov neskôr a uložíte peniaze do 60 dní, vznikne vám povinnosť zaplatiť daň z príjmu, ale nie 10% daňová pokuta, ktorá by vznikla, ak by distribúcia bola považovaná za predčasný výber.