Obsah:
IRA znamená individuálny dôchodkový účet. Daňovo odložené IRA, vrátane tradičných IRA, SEP IRA a JEDNODUCHÝCH IRA, umožňujú, aby sa kvalifikované výbery prijímali kedykoľvek po dosiahnutí veku 59 1/2. Avšak, Roth IRAs tiež vyžadujú, aby bol účet otvorený najmenej päť daňových rokov predtým, ako bude možné prijať kvalifikované výbery. Výbery sa uskutočňujú v dvoch častiach: vyžiadanie odstúpenia od vašej finančnej inštitúcie a oznámenie o odstúpení od vašich daňových priznaní k dani z príjmov. Dokonca aj keď si vezmete odstúpenie od Roth IRA a nedlžíte žiadne dane, musíte ešte oznámiť distribúciu.
krok
Obráťte sa na svoju finančnú inštitúciu alebo skontrolujte svoje finančné záznamy, aby ste určili vek vášho Roth IRA v daňových rokoch. Účet musí byť najmenej päť rokov starý na to, aby odstúpenie mohlo byť kvalifikovaným výberom. Ak je Roth IRA najmenej päť rokov starý, môžete zaplatiť dane z príjmu a penále, ak váš výber zahŕňa zárobky. Toto obmedzenie sa nevzťahuje na daňovo odložené IRA.
krok
Vyžiadajte si od svojej finančnej inštitúcie distribúciu vyplnením formulára žiadosti o distribúciu IRA. Tieto formuláre sa pre každú finančnú inštitúciu mierne líšia.
krok
Podajte svoje dane z príjmov pomocou formulára 1040 alebo 1040A a nahláste výšku distribúcie. Od vašej finančnej inštitúcie dostanete formulár 1099-R, ktorý vám oznámi, aká časť vašej distribúcie, ak existuje, je zdaniteľná.
krok
Vyplňte formulár 8606, časť III, ak je vaša distribúcia z Roth IRA, ktorá nebola otvorená najmenej päť daňových rokov. Tento formulár určí, či váš výber obsahuje príspevky, zárobky alebo oboje. Ak váš výber obsahuje len zárobky, výber je oslobodený od dane a bez sankcií. Ak výber obsahuje zárobky, musíte podať formulár 5329 na výpočet predčasného výberu, ktorý dlhujete.