Obsah:
Odchod do dôchodku jednoducho znamená úplné splatenie dlhu. Napríklad, keď urobíte poslednú platbu na hypotéku na bývanie, dlh je v dôchodku. Investori používajú frázu "odchod do dôchodku", keď sa odvolávajú na to, čo sa stane, keď sa dlhopisy vydané spoločnosťami alebo vládami vyplatia. Investorovi sa obvykle vypláca nominálna hodnota, teda suma pôvodne požičaných peňazí. Ak však dôjde k vypovedaniu dlhopisového dlhu, môžu existovať daňové dôsledky.
Dane a dlh Dlh
Ak si kúpite dlhopis pri jeho prvom vydaní a držte ho až do splatnosti, emitent vám zaplatí nominálnu hodnotu, aby mohol dlh splatiť. Keďže dlhopisy sa zvyčajne predávajú za nominálnu hodnotu, neexistujú žiadne daňové dôsledky. Jednoducho dostanete svoje peniaze späť. Keď kúpite dlhopis na otvorenom trhu po jeho vydaní, cena sa zvyčajne líši od nominálnej hodnoty. Ak ste kúpili dlhopis so zľavou, budete mať čistý zisk, keď je dlh na dôchodku. Napríklad, keď si kúpite dlhopis s nominálnou hodnotou 1 000 USD za 975 USD a platíte 1 000 USD, keď je dlh na dôchodku, máte zdaniteľný kapitálový zisk 25 USD. Ak si kúpite dlhopis za prémiu, budete stále platiť paritnú hodnotu, a teda stratu kapitálu.