Obsah:
- Dôverné obchodovateľné aktíva
- Dôverné neobchodovateľné aktíva
- Obmedzené partnerstvá
- Obráťte sa na daňového účtovníka
Neodvolateľné trustové účty nevydávajú formulár 1099s na dôveryhodných príjemcov daňových výkazov. Dôvera je daňový poplatník, a môže dostať formulár 1099s z určitých aktív pre podávanie správ o daňovom priznaní 1041 formulára dôvernosti. akékoľvek daňové priznanie k dani z príjmov fyzických osôb.
Dôverné obchodovateľné aktíva
Väčšina trustových investičných portfólií pozostáva z obchodovateľných akcií a dlhopisových cenných papierov. Keďže obchodovateľné cenné papiere sú na platforme operácií s dôverou, 1099 nevydáva dôveru voči týmto cenným papierom. Platforma operácií dôvery je podobná tomu, ako fungujú maklérske účty. Ak má klient maklérsky účet, dostane jeden formulár 1099 pripravený maklérskou firmou na všetky cenné papiere na jeho účte. Neodvolateľné operácie dôvery sú podobné, ale príjemcovia trustu dostanú namiesto formulára 1099 formulár K-1.
Dôverné neobchodovateľné aktíva
Určité typy trustových aktív dostanú formulár 1099, ktorý daňový účtovník trustu použije na prípravu formulára 1041 dôveryhodného daňového priznania. Napríklad neodvolateľné trustové aktíva, ako sú vkladové certifikáty, ktoré neobchodujú na burze, vydajú formulár 1099 až dôvera. Ak trust vlastní poistné zmluvy, ktoré sú splatné počas zdaniteľného roka, trust dostane formulár 1099 na nahlásenie akéhokoľvek zdaniteľného úroku, ktorý poistná zmluva získala pred výplatou poistnej zmluvy do trustu.
Obmedzené partnerstvá
Existujú prípady, keď má trust podiel v komanditnej spoločnosti, ktorá neobchoduje na burzách verejného trhu. Komanditné spoločnosti nevydávajú formulári 1099s dôvere, pretože podávajú daňové priznanie, ktoré vydáva formulár K-1 rovnako ako neodvolateľnú dôveru. Nezvratné daňové priznanie formulára 1041 má takmer vždy meškanie v príprave, keď trust vlastní záujmy komanditnej spoločnosti, pretože formulár K-1 nemá rovnaké termíny ako formulár 1099s. Dôverný daňový účtovník nemôže vyplniť formulár 1041 trustu až do prijatia komanditnej spoločnosti K-1, ktorá spôsobí oneskorenie neodvolateľných príjemcov trustu, ktorí dostávajú daňové informácie pre osobné daňové priznania.
Obráťte sa na daňového účtovníka
Ak má príjemca trustu nejaké otázky týkajúce sa informácií o dôverných daniach, mal by sa poradiť s daňovým účtovníkom, ktorý je zodpovedný za vypracovanie formulára č. 1041 daňového priznania. medzi jeho osobným daňovým poplatníkom a daňovým účtovníkom. Tým sa zaistí, že na konci daňového roka trustu nebudú žiadne prekvapenia, ktoré by mohli vytvoriť sankcie voči útvaru Internal Revenue Service.