Obsah:
Tradičné individuálne dôchodkové účty vám umožňujú robiť daňovo odpočítateľné príspevky, ktoré rastú na základe odložených daní. Musíte zahrnúť výbery z IRA do svojho bežného zdaniteľného príjmu. Výnimka sa týka neodpočítateľných príspevkov, ktoré sú pri rozdeľovaní oslobodené od dane.
Neodpočítateľné príspevky
Do svojho tradičného IRA môžete každý rok prispievať až do výšky 5 500 USD - 6 500 USD, ak máte 50 alebo viac rokov - a potom odpočítať príspevok zo zdaniteľného príjmu. Ak sa však na vás alebo vášho manžela / manželku vzťahuje aj kvalifikovaný plán odchodu do dôchodku na pracovisku, ako napríklad 401K, zrážka z príspevku môže byť obmedzená, ako je uvedené v tabuľke 1. Ak vyberiete peniaze z IRA, musíte zdaniteľné a nezdaniteľné sumy na základe percenta zostatku IRA, ktorý pochádza z neodpočítateľných príspevkov. Napríklad, ak 10% z vašej rovnováhy IRA je kvôli neodpočítateľným príspevkom a vyberiete 20 000 dolárov, pridáte 90% - 100 percent mínus 10 percent - alebo 18 000 USD na zdaniteľný príjem. Výbery IRA sa zdaňujú bežnou sadzbou dane z príjmov.
Výbery pred vekom 59 1/2
Ak si vyberiete peniaze z tradičnej IRA pred dosiahnutím veku 59 1/2, možno budete musieť zaplatiť pokutu vo výške 10 percent. IRS sa však vzdáva všetkých alebo časti pokuty za určité výnimky, vrátane:
- Staneš sa invalidným alebo zomrieš
- Máte kvalifikované výdavky na vzdelávanie
- Máte neuhradené účty za zdravotnú starostlivosť, ktoré presahujú 10% hrubého príjmu
- Ste nezamestnaný a platíte za zdravotné poistenie
- Ste pod súdnym príkazom zaplatiť výživné alebo podporu dieťaťa
- Staviate, nakupujete alebo prestavujete svoj prvý domov až do výšky 10.000 USD
- IRS vyberá vašu IRA, aby zaplatila dane, ktoré dlhujete
- Ste záložník vyzvaný na najmenej 180 dní aktívnej služby služby
Požadované minimálne distribúcie
Musíte začať s ročným požadovaným minimálnym rozdelením, alebo RMD, z vašej tradičnej IRA do 1. apríla v roku nasledujúcom po dosiahnutí veku 70 1/2, známeho ako požadovaný dátum začiatku alebo RBD. Všetky ďalšie RMD musia byť vykonané do 31. decembra, počnúc rokom obsahujúcim povodie povodia. Výška RMD sa rovná zostatku IRA na RBD vydelenému počtom rokov, počas ktorých IRS očakáva, že budete žiť. Zlyhanie RMD má za následok a 50% spotrebnej dane na nerozdelené množstvo.