Obsah:
IRS vyžaduje od majiteľov účtov odložených IRA, vrátane tradičných IRA, SEP IRA a JEDNODUCHÝCH IRA. Prvé rozdelenie sa musí uskutočniť do 30. apríla nasledujúceho roka. Ďalšie požadované minimálne rozdelenia musia byť dokončené do 31. decembra. Roth IRA nie sú ovplyvnené požadovanými minimálnymi distribúciami v žiadnom veku.
Tabuľky očakávanej dĺžky života
IRS vydáva tri tabuľky očakávanej dĺžky života, ktoré sa majú použiť pri výpočte požadovaných minimálnych rozdelení. Prvá tabuľka nazvaná tabuľka strednej dĺžky života sa používa len pre ľudí, ktorí dostali účet ako príjemca. Druhá tabuľka, nazývaná aj tabuľka spoločnej a poslednej doby prežitia, sa používa, ak je vaším jediným príjemcom váš manžel a manželka je aspoň o 10 rokov mladšia ako vy. Ak sa na vás nevzťahuje ani jedna z prvých dvoch tabuliek, musíte použiť tabuľku, tabuľku jednotnej životnosti.
Požadovaná minimálna veľkosť distribúcie
IRS vypočíta veľkosť požadovaného minimálneho rozdelenia (RMD) vydelením hodnoty vašej IRA, ku koncu predchádzajúceho roka, očakávanou dĺžkou života, ktorá je určená príslušnou tabuľkou očakávanej dĺžky života. Napríklad, ak sa vaše tradičné hodnoty IRA rovnajú 300 000 USD a očakávaná dĺžka života je 21 rokov, rozdelili by ste 300 000 USD 21, aby ste zistili, že RMD bude 14 285,71 USD.
Dane a sankcie
Musíte zahrnúť svoje RMD do svojho zdaniteľného príjmu v priebehu roka, v ktorom sa rozdeľujete. Ak sa vám nepodarí požadovanú minimálnu distribúciu, musíte zaplatiť 50% pokutu zo sumy, ktorú ste neodstránili. Napríklad, ak by ste mali vziať $ 9,200, ale nevybrali žiadne, museli by ste zaplatiť pokutu vo výške $ 4,600.