Obsah:
- Forma 1099-R
- Keď sú Roth IRA distribúcie oslobodené od dane?
- Kedy sú Roth distribúcie zdaniteľné?
- Sankcie za predčasné zrušenie
Keď budete mať distribúciu z akéhokoľvek kvalifikovaného odchodu do dôchodku, vrátane Roth IRA, vaša finančná inštitúcia vám pošle formulár 1099-R, ktorý dokumentuje výber na daňové účely. Pochopenie toho, ako sa distribúcia dostane, ako aj spôsob, akým ovplyvňuje vaše dane, vám pomáha robiť múdrejší rozhodnutia o distribúciách Roth IRA.
Forma 1099-R
Keď budete mať distribúciu z vášho Roth IRA, váš formulár 1099-R vám ukáže, koľko ste si vybrali a koľko, ak vôbec nejaké, je zdaniteľné. Celková suma distribúcie sa uvádza v rámčeku 1 a zdaniteľná časť sa uvádza v rámčeku 2a. Ak finančná inštitúcia zadržala akékoľvek peniaze z vašej distribúcie za federálne dane, táto suma sa objaví v kolónke 4. Ak je vaša distribúcia oslobodená od dane, vaša finančná inštitúcia neposkytne peniaze z výberu.
Keď sú Roth IRA distribúcie oslobodené od dane?
Roth distribúcie IRA, ktoré spĺňajú požiadavky na kvalifikovanú distribúciu, sú oslobodené od dane. Kvalifikované rozdelenie nastáva vtedy, keď je účet otvorený najmenej päť rokov a máte najmenej 59 1/2 rokov. Vaša distribúcia je tiež oslobodená od dane, ak vyberiete príspevky - ale nie zárobky - kedykoľvek. V tomto prípade sa na formulári 1099-R zobrazí suma 0 € za zdaniteľnú sumu výberu. Stále však musíte oznámiť nezdaniteľnú sumu na daňovom priznaní k dani z príjmov.
Kedy sú Roth distribúcie zdaniteľné?
Ak si z vášho Roth IRA vyberiete zárobky predtým, ako splníte kritériá pre kvalifikovanú distribúciu, zisk sa bude vykazovať ako zdaniteľné rozdelenie. Napríklad, ak si vezmete nekvalifikovanú distribúciu v hodnote 9 000 USD a máte iba 5 000 USD v príspevkoch vo vašom Roth IRA, 9 000 USD bude uvedených ako celkové rozdelenie v rámčeku 1 a 4 000 USD bude uvedené ako zdaniteľné rozdelenie v poli 2. Môžete tiež mať zadržané peniaze z rozdelenia federálnych daní, ktoré by boli uvedené v rámčeku 4.
Sankcie za predčasné zrušenie
Ak si vezmete nekvalifikovanú distribúciu Roth IRA, formulár 1099-R neuvádza váš trest na predčasný výber. Tento trest musíte vyčísliť samostatne pomocou formulára 5329. Spravidla je pokuta 10% zo zdaniteľnej časti odstúpenia od zmluvy, ale pokuta môže byť zrušená, ak sa peniaze použijú na určité peňažné prostriedky, ako sú vysoké lekárske účty, školné alebo školné. kúpa po prvýkrát. Ak sa uplatňuje výnimka, nahláste ju na formulári 5329.