Obsah:
Odchod do dôchodku plány prichádzajú v rôznych účtov uznaných IRS. Jedným z takýchto účtov je anuita 403a, ktorá je spoločnosťou sponzorovaný dôchodkový plán. Tieto plány sú odložené dane, pričom investícia je držaná pod ochranou anuity. Existuje niekoľko požiadaviek, ktoré musí splniť 403a anuita, aby sa kvalifikovali na daňové výhody.
definícia
403a anuita je dôchodková renta ustanovená v zákone o vnútorných príjmoch, § 457. Je to odložený plán odmeňovania, ktorý zaviedol zamestnávateľ a nie je sám riadený osobou, ktorej je dôchodok zverený. Táto anuita môže fungovať ako penzijný plán, podiel na zisku alebo individuálny dôchodkový účet. Tieto typy dôchodkových dôchodkov sú najobľúbenejšie u verejných a vládnych organizácií.
Nezávislé investičné poradenstvo
Spoločnosť, ktorá zakladá anuitu 403a, musí mať nezávislé investičné poradenstvo. Tento poradca má výhradnú právomoc pri všetkých investičných rozhodnutiach s peniazmi v anuite. Všetky príspevky vložené do anuity v mene zamestnancov sú riadené diskrečnou autoritou. Tým sú tieto plány nepopulárne, pretože majitelia dôchodkov dôverujú investičnému poradcovi. Vytvára tiež zodpovednosť za spoločnosť a poradcu, ak finančné prostriedky nie sú riadené primerane podľa povinnosti zverenca.
Školné účet
403a anuita môže byť tiež použitá ako 529 Plan. Tieto účty sú určené na financovanie vzdelávania a na úhradu iných výdavkov na vzdelávanie, čím sa zvyšuje odklad dane. Ak sa peniaze použijú na vzdelávacie účely, môžu byť oslobodené od dane. Tento účet môže byť vedený ako úschovný účet pre maloletého alebo vo vlastníctve dospelej osoby a platiť za školské vzdelanie dieťaťa alebo vnuka. Ak sa peniaze nevyužijú na školské účely, môže sa naďalej zvyšovať až do doby, kým ich nepotrebujete alebo neodstránia a nebudú pridané k dani z príjmov.
Daňové výhody
Ak sa anuita koná do veku 59 1/2, peniaze sa môžu vybrať a pripočítať k ročnej dani z príjmu osoby. Ak je odstúpená pred dosiahnutím veku 59 1/2, k vybratej sume sa pripočíta 10-percentná daňová sadzba, ako aj k dani z príjmov. Keď osoba dosiahne vek 70 1/2, je povinný prijať minimálne výplaty, ktoré sú stanovené na ročnom základe z sumy v anuite.
Post zamestnanie
V závislosti od toho, ako bola vytvorená anuita 403a, môže byť oprávnená na prevrátenie, ak zamestnanec opustí firmu. Väčšina individuálnych dôchodkových dôchodkov a plánov na rozdelenie zisku je spôsobilých na to, aby boli zaradené do samostatného IRA po skončení zamestnania. Zamestnanci by mali konzultovať s personálnym oddelením a správcom anuity, pokiaľ ide o kvalifikáciu dôchodkového plánu na postupovanie týchto typov anuitných fondov po skončení zamestnania.