Obsah:
Internal Revenue Service (IRS) uznáva niekoľko plánov odchodu do dôchodku ako "kvalifikované dôchodkové plány", čo znamená, že dostávajú osobitné daňové zaobchádzanie. Okrem toho kvalifikované dôchodkové plány môžu akceptovať iba prevrátenie z iných kvalifikovaných plánov. Môžete napríklad hodiť peniaze z 401k plánu na IRA, ale nemôžete presunúť peniaze z bežného maklérskeho účtu do IRA.
Individuálne dôchodkové účty
Individuálne dôchodkové účty (IRA) môžu otvárať ľudia a nie zamestnávatelia. Tradičné IRA ponúkajú daňovo odložené dôchodkové úspory, čo znamená, že príspevky možno odpočítať a výbery z účtu musia byť zahrnuté ako zdaniteľné príjmy. (Príspevky IRA nemôžu byť odpočítané, ak sa vy alebo váš manželský partner môžete zúčastniť na pláne sponzorovanom zamestnávateľom a upravený upravený hrubý príjem prevyšuje ročné limity.) Roth IRA ponúkajú úspory po zdanení, čo znamená, že kvalifikované výbery možno prevziať z dane z účtu -zadarmo. IRA majú reštriktívnejšie limity príspevkov ako plány 401k alebo plány 403b a IRA nemôžu prijať príspevky od zamestnávateľov. Máte úplnú kontrolu nad investíciami IRA; Jedinými investíciami výslovne zakázanými v IRA IRS sú zberateľské predmety, ako sú starožitnosti alebo umelecké diela.
401k Plány
Ziskové spoločnosti môžu založiť 401k plánov na pomoc svojim zamestnancom s ich odchodom do dôchodku. Tieto plány môžu byť buď tradičné 401k plány alebo Roth 401k plány. Tradičné 401k plány ponúkajú daňovo odložené úspory, zatiaľ čo Roth 401k plány ponúkajú úspory po zdanení. IRS povoľuje zamestnávateľom prispievať k týmto plánom v mene svojich zamestnancov. Zodpovedajúce príspevky však musia ísť do tradičného 401k plánu, aj keď sa príspevky zamestnancov realizujú do plánu Roth 401k. Zamestnávatelia môžu požadovať obdobie nároku na zodpovedajúce príspevky do plánu 401k v mene zamestnanca. To znamená, že ak opustíte zamestnanie pred skončením obdobia nároku - nie dlhšie ako päť rokov - nesmiete si ponechať časť alebo všetky zodpovedajúce príspevky vo vašom mene. Finančné prostriedky z plánu 401k možno investovať do ktoréhokoľvek z plánov, ktoré ponúka váš zamestnávateľ.
403b Plány
403b plán funguje podobne ako 401k plán okrem toho, že 403b plány ponúkajú neziskové organizácie namiesto ziskových korporácií. Okrem toho IRS zakazuje 403b plány požadovať obdobie nároku. Plány 403b môžu byť buď tradičné 403b plány, ktoré sú daňovo odložené, alebo plány Roth 403b, ktoré ponúkajú úspory po zdanení. Plán 403b umožňuje investovať peniaze len do anuít a podielových fondov.