Obsah:
Či už ste darované peniaze s osobným šekom alebo odkázaním majetku s vôľou alebo dôverou, interný daňový úrad bude mať záujem, ak je suma alebo trhová hodnota prevodu dostatočne veľká. Federálne pravidlá týkajúce sa darovania a zdaňovania majetku spolupracujú s cieľom zabezpečiť, aby jednotlivci nemohli obísť IRS odvody z ich majetku jednoducho tým, že sa vzdajú majetku skôr, ako zomrú. Tam je podstatná minimálna suma, ktorú budete musieť prekonať, však predtým, ako sú splatné akékoľvek dane z prevodu.
Dar, ktorý prináša dane
Pravidlá IRS dávajú daň z prevodu peňazí alebo majetku bez protihodnoty, čo znamená dar. Od roku 2015 darca platí daň, ak dary jednotlivcovi presiahnu 14 000 USD v jednom roku, či už v hotovosti alebo v hotovosti. trhovú hodnotu majetku. Táto čiastka vylúčenia sa uplatňuje na individuálnom základe, čo znamená, že páry môžu darovať 28 000 USD bez dane. Ak darujete darom viacerým jednotlivcom, daň sa na kombinovanú sumu nevzťahuje. Okrem toho môžete vylúčiť akúkoľvek sumu poskytnutú na lekárske alebo vzdelávacie výdavky a dary pre vášho manžela. Ak vaše dary presahujú sumu vylúčenia, vyplňte formulár IRS 709 na vyhlásenie sumy.
Stav daní z nehnuteľností
Dane z nehnuteľností sa vzťahujú na majetok patriaci zosnulej osobe. IRS vyberá daň pred prechodom ktorejkoľvek časti dedičstva na dedičov. Doživotná výnimka vo výške 5,43 milióna dolárov znamená, že majetky až do tejto veľkosti sú oslobodené od federálnej dane - hoci to nie je ani zďaleka trvalé. Sledujte správy o dani z nehnuteľností úzko, pretože výška výnimky sa často mení prostredníctvom inflačných úprav IRS alebo s novými zákonmi schválenými Kongresom.
Okrem toho, váš majetok môže dlhovať ďalšie prostriedky do štátnej pokladnice, ak žijete v jednej z niekoľkých jurisdikcií, ktoré tiež zbierajú "daň z úmrtia". Od roku 2015 bol tento zoznam zahrnutý Connecticut, Delaware, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, New Jersey, New York, Oregon, Rhode Island, Vermont a Washington, ako aj District of Columbia, Tieto štáty majú svoje vlastné sumy vylúčenia, sadzby a prebiehajúce zmeny. Napríklad v Minnesote je najvyššia sadzba na nehnuteľnosti 16 percent a výnimka vo výške 1,4 milióna USD by mala v roku 2016 vzrásť na 1,6 milióna USD.
Daň z dedičstva
Daň z dedičstva je odvod z majetku, ktorý dostanete ako príjemca nehnuteľnosti. Neexistuje žiadna dedičská daň na federálnej úrovni, ale od roku 2015 sa dedičská daň objavila v Iowe, Kentucky, Marylande, Nebraske, New Jersey a Pensylvánii. Mnohé štáty nielenže stanovili výšku oslobodenia od dane, ale tiež vylúčili niektorých jednotlivcov, ako sú manželia alebo manželia alebo blízki rodinní príslušníci, z platenia dane z dedičstva. Ak nie ste rezidentom, na majetok Spojených štátov amerických môžete naďalej platiť daň z dedičstva, ako aj daň z federálnych nehnuteľností, aj keď sú tieto aktíva držané na zahraničnom účte.