Obsah:
Mnohí analytici veria, že cash flow je kráľ. Je to preto, lebo množstvo hotovosti, ktorú spoločnosť prináša, sa môže výrazne líšiť od čistého príjmu v dôsledku časového rozlíšenia. Akruálne účtovníctvo, na rozdiel od hotovostného účtovníctva, počíta transakciu (hotovosť alebo úver) tak, ako bola zaplatená, keď príde. To znamená, že všetky predaje, dokonca aj predaj kreditov, sa počítajú okamžite. Peniaze môžu byť generované aj z aktivít mimo operácií, ako je financovanie alebo investovanie. Z tohto dôvodu sa investori chcú pozrieť na výkaz peňažných tokov.
krok
Získať výkaz peňažných tokov. Výkaz peňažných tokov sa nachádza vo výročnej správe spoločnosti, ktorá je zvyčajne zverejnená na webovej stránke. Môžete tiež požiadať o fyzickú kópiu volaním Investor Relations pre spoločnosť.
krok
Identifikujte výkaz peňažných tokov. Výkaz peňažných tokov obsahuje zoznam príjmov a výdavkov spoločnosti. Výtoky sa označujú zátvorkami, ktoré označujú odpočet. Výkaz peňažných tokov pozostáva z troch častí. Sú to peňažné toky z operácií, peňažný tok z financovania a peňažný tok z investícií.
krok
Vypočítajte príjmy peňažných prostriedkov. Peňažné toky sú opäť kladné a peňažné toky sú záporné. Predpokladajme, že peňažné príjmy z operácií sú 5 000 USD, príjmy z investícií z investícií sú 0 USD - čo naznačuje, že spoločnosť nevykonala žiadnu hotovosť z investičných aktivít - a peňažné príjmy z financovania sú z bankového úveru 10 000 USD. Celkové peňažné príjmy sú 5 000 USD plus 0 USD plus 10 000 USD alebo 15 000 USD.