Ako kompilovať inventár aktív pre účely dedičstva

Vykonávateľ nehnuteľností je zodpovedný za vypracovanie inventára a posúdenie, najčastejšie do 30 až 90 dní od smrti decedenta. Inventarizácia musí obsahovať zoznam aktív a obsahovať opis a objektívne trhové ocenenie nehnuteľností, osobného majetku, bankových účtov a dlhov decedenta. Úplné zverejnenie je nevyhnutné, pretože súd, dedičia a veritelia využívajú informácie na účely splácania dedičstva, daní a dlhov.

Nebudete musieť zahrnúť položky pomenované v decedent's will.credit: Tom Schmucker / iStock / Getty Images

Začíname

Vo väčšine štátov vám dedičský súd pošle prázdny formulár s vyhláškou a osvedčením, ktoré potvrdzujú, že ste správcom majetku. V opačnom prípade si stiahnite a vytlačte formulár, ktorý je k dispozícii na internetovej stránke štátu alebo okresného súdu. Ak existuje vôľa, prečítajte si ju skôr, ako začnete, pretože nemáte na inventári žiadne spoločne vlastnené aktíva alebo aktíva, ktoré decedent likvidoval v závete. Keď zaznamenávate inventarizačné aktíva, zoznam hodnotených položiek a finančných účtov samostatne, ale zoznam a hodnota spoločného osobného majetku v jednej paušálnej sume.

Zhromažďovanie informácií o aktívach

Budete potrebovať názvy vozidiel, majetkové listiny a čísla bankových a investičných účtov pre všetky aktíva, ktoré vlastní výlučne decedent. Vyhľadávajte prostredníctvom finančných výkazov decedenta a prezerajte si vklady, daňové priznanie k dani z príjmov a bankové účty, aby ste našli finančné informácie. Prácu s advokátom získať kópie chýbajúcich záznamov. Vyhľadajte a uveďte všetky chýbajúce osobné aktíva. Podľa Caryho A. Linda z advokátskej kancelárie Lind vám advokát môže pomôcť nájsť a získať cenné veci, ale ak neviete, kto má menej hodnotné aktíva, nemusí to stáť čas a náklady potrebné na obnovu.

Evidencia peňažných aktív

Zaznamenajte každú položku do správneho oddielu na formulári zásob. Väčšina z nich obsahuje samostatné sekcie pre osobný majetok a nehnuteľnosti. V prípade peňažných aktív uveďte názov finančnej inštitúcie, typ a číslo účtu, spolu s dolárovou hodnotou každého účtu ku dňu úmrtia alebo v niektorých štátoch dátumom vymenovania za vykonávateľa. Pozorne si prečítajte pokyny, pretože niektoré štáty môžu vyžadovať úplné čísla účtov, zatiaľ čo iné môžu vyžadovať iba posledné štyri číslice.

Evidencia nepeňažných aktív a nehnuteľností

Podľa Jennifer MacDonnell z The Paralegal Society, mnoho štátov vymenuje odhadcu, ktorý ocení nepeňažné aktíva, vrátane nehnuteľností a špeciálnych predmetov, ako sú šperky, vozidlá, umenie a starožitnosti. Avšak, aj keď nie ste zodpovední za oceňovanie týchto položiek na vlastnú päsť, môžete stále zahrnúť nezávislé hodnotenia, ktoré pomôžu súdnemu znalcovi. Pri nehnuteľnostiach uveďte adresu a uveďte úplný právny opis spolu s číslom zásielky. Popíšte ostatné nepeňažné aktíva tak, ako môžete.