Obsah:
Federálny zákon o zamestnaneckom dôchodkovom zabezpečení z roku 1974 alebo ERISA chráni úspory v plánoch podporovaných zamestnávateľom. Požiadavky na zodpovednosť a zverejňovanie zabezpečujú, že správcovia plánu, vrátane správcu a správcu plánu, dodržiavajú zásady správania a informujú účastníkov o veciach, ako sú funkcie a financovanie. Jedinými typmi IRA podporovanými zamestnávateľmi sú len SIMPLE a SEP IRA.
Úsporný motivačný plán pre zamestnancov
Úsporný motivačný plán pre zamestnancov (jednoduchý) IRA je plán zamestnávateľov podporovaný, definovaný príspevok určený pre veľmi malé podniky. JEDNODUCHÉ IRA môžu ponúkať iba podniky, ktoré zamestnávajú až 100 pracovníkov, ktorí v predchádzajúcom kalendárnom roku zarobili najmenej 5 000 USD.
Finančná inštitúcia, ktorá slúži ako správca plánu, spracúva požiadavky na vykazovanie interných príjmov. Existujú žiadny ERISA vyžadovala federálne požiadavky na finančné výkazníctvo pre SIMPLE IRA
Existujú však povinné ročné požiadavky na zverejňovanie informácií podľa agentúry ERISA. Pozostávajú z a súhrnný opis a oznámenia, Súhrnný popis hovorí účastníkom, ako plán funguje, a načrtáva zmeny v štruktúre alebo prevádzke plánu na nasledujúci rok. V oznámení o voľbe sa uvádza právo zamestnanca vykonať alebo zmeniť platové príspevky a určiť, či bude povinný vhodný alebo nonelective v nasledujúcom roku.
Zjednodušený zamestnávateľský dôchodok IRA
Zjednodušený zamestnávateľský dôchodok (SEP) IRA je ďalším definovaným príspevkom IRA podporovaným zamestnávateľom. Ako taký je aj kvalifikovaný ERISA. Keďže SEP IRAs majú menej požiadaviek na podávanie správ a zverejňovanie údajov v porovnaní s väčšinou ostatných programov so stanovenými príspevkami, vrátane 401 (k), malých podnikateľov, spoločností a spoločností, ktoré hľadajú menej komplexné a nákladné možnosti dôchodkového plánu, často si túto možnosť vyberajú.
Požiadavky ERISA na plány SEP IRA sú podobné požiadavkám SIMPLE IRA, Správca plánu spracováva požiadavky na podávanie správ IRS a neexistujú žiadne požiadavky na federálny finančný výkaz. Plány SEP majú rovnaké ročné požiadavky na zverejňovanie údajov ako v prípade SIMPLE IRA.