Obsah:
- Relatívny význam odpočítateľných príspevkov
- Príjmy z odložených daní a príspevky oslobodené od dane
- Iné Súvisiace 529 Výhody
- Pravidlá zdaňovania a odpočítania
Najmenej jeden daňový plán 529, označený ako federálny daňový zákon ako „kvalifikovaný školiaci program“, ponúka každý štát a okres Kolumbia, ako aj niekoľko súkromných vzdelávacích inštitúcií. Ponúkajú daňové výhody a iné stimuly, aby vám uľahčili ušetriť výdavky na dieťa alebo vnúčatá. Príspevky do plánu nie sú daňovo uznateľné, ale majú aj iné výhody, ktoré im stoja za to, aby ste ich zvážili.
Relatívny význam odpočítateľných príspevkov
Porovnajte 529 príspevkov s príspevkami na IRA - individuálny dôchodkový účet. Či už prispievate do IRA až do výšky ročného príspevku, odpočítate z vášho príjmu. Za daňový rok 2014 platí, že niekto so zdaniteľným príjmom 150 000 USD platí 35 175 USD, čo je efektívna daňová sadzba o niečo viac ako 23 percent. Príspevok vo výške 5 000 USD znižuje daň o takmer 1 200 USD. Ak je však váš príjem 50 000 USD, celková efektívna daňová sadzba je celkovo nižšia ako 12 percent. Tvorba rovnakého príspevku vo výške 5 000 USD pre váš IRA znižuje vaše dane o menej ako 600 USD. Tie isté zdaniteľné príjmové faktory vstupujú do úvahy o dôležitosti neodpočítateľnosti 529 príspevkov. Čím menej zarobíte, tým menej záleží na tom, že 529 príspevkov do programu nie je odpočítateľné od príjmu.
Príjmy z odložených daní a príspevky oslobodené od dane
Akonáhle ste prispeli k 529 plánu, rast príjmov v tomto pláne je vždy daňovo-odložené a rozdelenie z plánu sú oslobodené od dane, keď ich použijete na zaplatenie nákladov na vysokú školu príjemcu. Uvažujme napríklad o tom, že viac ako 20 rokov prispievate v rovnakých ročných príspevkoch vo výške 100 000 USD - maximálny celkový príspevok môže byť až 350 000 USD v závislosti od konkrétneho plánu a štátu, v ktorom žijete - a že peniaze rastú na úrovni 9 percent ročne, Po 20 rokoch bude na účte takmer 311 000 dolárov. Ak by ste museli platiť dane z peňazí, ako ste ju stiahli, čo je prípad distribúcií IRA, výbery počas štyroch rokov by vytvorili dane nad 37 000 USD aj pri nízkej 12% efektívnej sadzbe dane. To, že 529 zárobkov je odložených daní a môže byť nakoniec rozdelených bez dane, ponúka významné výhody, ktoré môžu ďaleko prevážiť nad nevýhodou neuznateľnosti príspevkov.
Iné Súvisiace 529 Výhody
Správa účtu 529 je relatívne jednoduchá. Dáte peniaze do plánu a buď štátna vláda alebo určený správca plánu spravuje vašu investíciu, kým sa nerozhodnete ju distribuovať. Náklady v dobre riadenom pláne sú mierne, približne rovnaké ako pri odchode do dôchodku 401k. Máte značnú slobodu zmeniť manažérov plánu a môžete kedykoľvek zmeniť alebo pridať príjemcov plánu. Pre osoby s vysokými príjmami, štedré príspevky na príspevky znamenajú, že v mnohých prípadoch môže byť aj drahé vzdelávanie Ivy League financované úplne z rozdelení plánu, ak začnete plán čoskoro.
Pravidlá zdaňovania a odpočítania
Štátne pravidlá pre 529 príspevkov a výberov nie sú zložité, ale od štátu k štátu sa značne líšia. Niektoré štáty vám umožňujú prispievať k plánu 529, aj keď nie ste vlastníkom plánu; iní nie. Hoci federálna vláda vám neumožňuje odpočítať si príspevky z príjmu, niektoré štáty to robia. Väčšina štátov vám neumožňuje prispievať k plánu iného štátu. Väčšina štátov má limity príspevkov, ktoré sú podstatne nižšie ako federálne vlády - môžete prispieť viac, ale sumy presahujúce štátny limit nebudú odpočítateľné od vašich príjmov v roku príspevku. Pri iniciovaní plánu je najlepšie skontrolovať pravidlá zdaňovania a odpočítania od vlastného štátu.