Obsah:
- Vrátenie hlavnej definície
- Definícia nákladového základu
- Výpočet kapitálových ziskov a strát
- Vrátenie istiny a zníženie nákladov
- Daňové dôsledky
Ak zarobíte peniaze z investície, musíte zaplatiť daň z kapitálových ziskov. Avšak pochopenie, ako vypočítať daň z kapitálových ziskov, môže byť mätúce, tak mätúce, že odhad interných príjmov (IRS) odhaduje, že vláda stráca približne 345 miliárd dolárov ročne v dôsledku chýb v daňových výkazoch kapitálových ziskov. Pochopenie toho, ako návratnosť istiny znižuje nákladovú základňu, vám môže pomôcť vyhnúť sa chybám pri nahlásení ziskov.
Vrátenie hlavnej definície
Častejšie sa nazýva návratnosť kapitálu, výnos istiny je platba z investície, trustu alebo iného cenného papiera, ktorá nie je výsledkom príjmu. Namiesto toho je platba časťou peňazí, ktoré ste pôvodne investovali do zabezpečenia. Spoločný príklad návratnosti istiny nastáva v prípade podielových fondov. Podielové fondy spravidla vykazujú výnosy istiny, keď príjem z investície nestačí na uspokojenie očakávaní investorov. Manažéri fondu niekedy rozdeľujú peniaze získané prostredníctvom investícií spolu s čiastočným návratom istiny, aby splnili tieto očakávania.
Definícia nákladového základu
Všeobecne platí, že nákladová základňa kapitálového majetku je pôvodná nákupná cena plus zlepšenia. V prípade akcií je základom nákladov to, čo ste pôvodne zaplatili za akciu a poplatky, ktoré ste zaplatili maklérovi.
Výpočet kapitálových ziskov a strát
Ak peniaze, ktoré dostanete z predaja svojho kapitálového aktíva, sú vyššie ako základ nákladov, máte kapitálový zisk. Ak je vaša základňa nákladov vyššia, máte stratu kapitálu. Odečítajte menšie číslo od väčšieho, aby ste našli hodnotu svojej straty alebo zisku. Aj keď musíte zaplatiť daň zo všetkých ziskov, môžete si nárokovať iba zrážky na straty súvisiace s podnikaním.
Vrátenie istiny a zníženie nákladov
Ak sa vám vráti platba istiny, táto platba zníži základ nákladov, ale nemôže posunúť základ nákladov pod nulu. Ak ste napríklad zaplatili 20 USD za podielový fond a získali ste návratnosť istiny 5 EUR, znížte svoj základ nákladov o 5 EUR. Váš nový základ nákladov je 15 USD.
Daňové dôsledky
Čím nižšia je vaša nákladová základňa, tým ľahšie si zarobíte kapitálové zisky, čo znamená, že budete dlhovať daň z kapitálových ziskov. Predstavte si napríklad, že v roku 2011 budete investovať 20 USD do podielového fondu. Akciová spoločnosť nerobí tak dobre, ako sa očakávalo, takže správca vášho fondu rozdeľuje výnos istiny. Dostanete 5 USD zo zárobku akcií a 5 USD za vrátenie istiny. Máte kapitálovú stratu. V roku 2012 sa vaše akcie darí lepšie. Zarába $ 16. Ak ste neznížili základ nákladov, mohli ste stále vykazovať stratu kapitálu. Avšak základ nákladov je teraz $ 15, takže máte kapitálový zisk.