Obsah:
401 (k) plány vám umožňujú prispieť časťou vašej mzdy v každom výplatnom období do programu dôchodkového sporenia sponzorovaného zamestnávateľom. Peniaze na účte môžete prideliť do investícií, ako sú dlhopisy, akcie, fondy peňažného trhu a podielové fondy. Peniaze prislúchajúce do plánu a akékoľvek zvýšenie hodnoty nie sú zdaniteľné, kým nevyberiete finančné prostriedky z vášho účtu. Aktivita v pláne 401 (k) ovplyvňuje vaše daňové priznanie vo viacerých oblastiach.
Hlásenie distribúcie
Svoje dane musíte podať na formulári 1040 alebo 1040A, ak ste počas daňového roka dostali distribúciu plánu 401 (k). To platí pre všetky typy distribúcií, dokonca aj pre ťažkosti a stiahnutia. Výbery z hájenia sa považujú za zdaniteľné rozdelenia za rok, v ktorom peniaze vyberiete. Formulár 1099-R dostanete od administrátora plánu pred 31. januárom roka nasledujúceho po rozdelení. Formulár 1099-R uvádza sumy všetkých zdaniteľných a nezdaniteľných rozdelení spolu s typom distribúcie.
Včasný trest
Ak ste mladší ako 59 1/2, keď dostanete vašu distribúciu, budete musieť zaplatiť 10% predčasný výberový trest navyše k akejkoľvek dani z príjmu, ktorú môžete dlhovať. Pokuta sa posudzuje na daňovom priznaní, ktoré nie je zadržané z distribúcie. Ušetrite peniaze za pridanú pokutu, takže nedostanete nepríjemné prekvapenie, keď príde čas na zaplatenie daní. Ak žiadate o čiastočnú distribúciu z vášho 401 (k) plánu, pridajte sumu očakávanej pokuty na vašu žiadosť o distribúciu, takže máte dosť peňazí na pokrytie daňového zaťaženia.
Zdaňovanie rolloverov
Môžete sa vyhnúť daňovej povinnosti presunutím svojej distribúcie na iný kvalifikovaný dôchodkový plán alebo individuálny dôchodkový účet. Prechody sú uvedené na formulári 1099-R, aj keď neexistuje žiadna daňová povinnosť. Základ dane uvedený v rámčeku 2a by mal byť nula a distribučný kód v kolónke 7 by mal byť "G." Ak je niektorá z týchto položiek nesprávna, okamžite sa obráťte na administrátora plánu. Nesprávny kód môže spustiť zdaniteľné rozdelenie, ktoré si vyžiada čas a úsilie na spätnú opravu.
401 (k) Úvery
Niektoré 401 (k) plány vám umožňujú požičať si peniaze z vášho účtu a splácať ich v priebehu času prostredníctvom zrážky zo mzdy. Výška úveru sa pri pravidelných platbách nezdaňuje. Ak však úver nesplácate, celý neuhradený zostatok sa bude považovať za zdaniteľné rozdelenie. 10% predčasný výber sa vzťahuje aj na úvery 401 (k).