Obsah:
krok
Historickým dôvodom pre bankovníctvo v zahraničí bolo vyhnúť sa daniam z príjmov alebo investícií. Tajomstvo švajčiarskeho bankového systému a nedostatok zmlúv o vydávaní s niektorými karibskými ostrovnými národmi umožnili rôzne nevhodné správanie, od vyhýbania sa daniam z neočakávaných ziskov až po pranie špinavých peňazí. Zahraničné banky v krajinách, kde regulácia bola laxná alebo chýbala, poskytli daňové raje pre zlodejských barónov a príležitosti na pranie špinavých peňazí pre zločincov. Spojené štáty prijali zákony, ktoré vyžadujú, aby daňoví poplatníci vykazovali príjmy v účtoch na mori, čím sa obmedzujú mnohé výhody offshore bankovníctva s výnimkou spoločností, ktoré podnikajú v zahraničí.
Cvičenie Vyhýbanie sa
Obmedzenia offshore bánk
krok
Keďže offshore banky začali podnikať v USA, začali vykazovať podiely jednotlivcami a podnikmi v USA, pretože od nich boli vyžadované americké banky. Federálna vláda ďalej vytvorila zmluvy s krajinami, ako je Švajčiarsko, ktoré sa týkajú podávania správ. Bližšie vzťahy so zahraničnými bankami umožnili presné vykazovanie výnosov zo Správy zahraničnej banky a finančných účtov. Až do 15. októbra 2009, Internal Revenue Service prevádzkovala dobrovoľný program zverejňovania informácií, ktorý síce nezaručoval imunitu, ale ponúkol jednotlivcom s existujúcimi offshore účtami, aby sa vyrovnali s IRS.
Operácie na brehu
krok
Banky pôsobiace v kontinentálnych USA a na Aljaške a na Havaji komunikujú s Federálnym rezervným systémom a sú regulované pravidlami štátov a federálnych vlád. Banky prenajímajú štáty a federálna vláda. Hoci štátne banky musia pôsobiť v rámci hraníc štátov, ktoré ich prenajímajú, „národné banky“ môžu zriadiť pobočky naprieč štátnymi linkami. Štátne a federálne vlády ustanovujú predpisy týkajúce sa bankových operácií, ako sú hypotéky, úvery, kreditné karty a cenné papiere. Štáty a federálne agentúry pravidelne navštevujú a skúmajú bankové záznamy, aby zabezpečili platobnú schopnosť banky a legitímnu prevádzku.
Banky a poisťovníctvo
krok
Väčšina spotrebiteľov využíva na kontrolu, úspory, úvery a hypotéky retailové banky na pevnine, ale bohaté rodiny môžu sponzorovať súkromné banky, aby mohli spravovať svoje trusty a portfóliá. Podnikové a korporátne banky sa starajú iba o začlenené subjekty, hoci mnoho malých podnikov využíva výhodné služby svojich retailových bánk v komunite. Spolková poisťovňa vkladov poisťuje vklady v bankách a sporiteľniach v USA, ale nepokrýva produkty, ako sú akcie, dlhopisy, cenné papiere, akcie podielových fondov, anuity a poistné zmluvy, ktoré zvyčajne ponúkajú súkromné a veľké komerčné banky. Od roku 2014 boli kryté individuálne účty vo výške 250 000 USD. Bankové účty v zahraničí môžu byť poistené agentúrami v krajine, v ktorej boli zriadené. Účtovníctvo založené u nezávislých investičných poradcov nachádzajúcich sa v pobrežných bankách, ktoré nie sú nimi zamestnané, nie je kryté poistením FDIC.