Obsah:
Keď vložíte peniaze na tradičný individuálny dôchodkový účet, daň z týchto peňazí sa odloží, až kým neukončíte pracovnú silu. Ak peniaze vyberiete pred odchodom do dôchodku, budete zdanení a sankcionovali 10% stiahnutej sumy pokiaľ váš výber nespadá pod zoznam výnimiek IRS. Zákon o vysokých školách z roku 1965, umožňuje využiť IRA pre výnimky v oblasti vzdelávania za určitých podmienok.
Výnimky z odňatia trestov
Ako je vysvetlené v publikácii IRS 970, oddiel 9, môžete si rozdeliť náklady na kvalifikované vyššie vzdelávanie bez toho, aby ste museli platiť 10% pokutu. Nanešťastie, s výnimkou jednej okolnosti, výnimka týkajúca sa vzdelávania sa vzťahuje len na výdavky zaplatené v čase ich vzniku, nie splácanie finančných prostriedkov požičaných na úhradu nákladov na vzdelávanie.
To sa môže zdať nespravodlivé, ale tu je dôvod, prečo: výnimka v oblasti vzdelávania sa vzťahuje len na výdavky na vzdelávanie v reálnom čase, ako sú knihy a školné. Keď si požičiavate peniaze na svoje vzdelanie, máte povinnosť platiť úroky a náklady na uzavretie úveru. Úrokové náklady sú často kapitalizované a stávajú sa nezlomiteľný časť splatnej sumy - to znamená, že naozaj nemôžete povedať, koľko z výšky úveru je výdavkom na vzdelanie a koľko je úrok a náklady. Úroky a náklady na pôžičky nie sú kvalifikovanými vzdelávacími nákladmi a podliehajú sankciám za odstúpenie od zmluvy.
Výnimka s obmedzeným trestom
Chartered Financial Analyst Dr Don Taylor, písajúci pre Bankrate, poznamenáva, že existuje jediná obmedzená výnimka zo všeobecného pravidla týkajúceho sa sankcií za výbery z IRS na splácanie študentských pôžičiek. Ak je úver určený výhradne na kvalifikované vyššie náklady na vzdelávanie, je čerpaný v bežnom kalendárnom roku a slúži na splácanie nákladov na vzdelávanie, ktoré vznikli aj v bežnom roku, úver môžete splácať bez sankcií z vášho IRA. Stále musíte platiť dane z príjmu z rozdelenej sumy.