Obsah:
Individuálny dôchodkový účet vám umožňuje ušetriť na odchode do dôchodku na základe odloženia dane. IRS ukladá pokuty, ak si peniaze z IRA vyberiete pred primeraným dôchodkovým vekom, aby ste vás povzbudili k dlhodobému rastu vašich úspor. Nakoniec však IRS vyžaduje, aby ste prestali prispievať do IRA a skutočne začali vyberať svoje úspory.
Vekový limit príspevku
Po dosiahnutí veku 70 1/2 nemôžete prispievať k IRA. Špecifickým pravidlom IRS je, že nemôžete robiť príspevok za rok, v ktorom sa otočíte o 70 1/2, ani za nasledujúci rok. Napríklad, ak 30. júna dosiahnete vek 70 rokov, príspevok na IRA za tento celý rok nemôžete vykonať vôbec, pretože 30. decembra sa vám stane 70 1/2.
Sankcie za pokračujúce príspevky
Ak prispievate v priebehu alebo po roku, v ktorom dosiahnete 70 1/2, IRS klasifikuje váš príspevok ako nadbytočný príspevok. Máte až do dňa splatnosti daňového priznania vrátane predĺženia, aby ste odstránili nadmerný príspevok z vášho účtu, aby ste sa vyhli sankciám. Ak ponecháte nadbytočný príspevok na účte, musíte zaplatiť 6% sumy nadbytočného príspevku na každý rok, ktorý zostane na účte.
Požadované minimálne distribúcie
Okrem obmedzenia príspevkov po dosiahnutí veku 70 1/2 IRS stanovuje aj pravidlo minimálneho rozdelenia. Každý rok musíte odobrať určitý percentuálny podiel IRA po 70 1/2. Suma sa líši každoročne a je založená na kombinácii hodnoty vášho účtu a vášho veku, z ktorého IRS odvodzuje vašu očakávanú dĺžku života. Trest za zanedbávanie, aby sa vaša distribúcia je 50 percent.
Roth IRA
Roth IRA je výnimkou z mnohých pravidiel, ktoré platia pre iné typy IRA. Môžete pokračovať v prispievaní do Roth IRA na neurčito, bez ohľadu na váš vek. Navyše, nikdy nebudete musieť vziať peniaze z vášho Roth IRA. Súčasťou tohto rozdielu je, že financujete Roth IRA s dolármi po zdanení, takže vaše distribúcie sú oslobodené od dane. Ak by IRS vyžadovalo distribúcie od Roth IRA, nevytváralo by žiadny ďalší zdaniteľný príjem ako pri distribúciách od iných IRA.