Obsah:
Hoci strata na investícii nie je príjemnou záležitosťou, je tu strieborná podšívka. Straty z investícií sa môžu použiť ako daňové úľavy, ak sú splnené podmienky v daňovom práve. Investori by mali pri rozhodovaní o predaji určitej investície pochopiť pravidlá odpočítania investičných strát.
identifikácia
Internal Revenue Service (IRS) používa termín kapitálové zisky a straty pre zisky a straty z investícií. Kapitálové zisky a straty sa nestanú zdaniteľnou udalosťou, kým sa investícia nepredá a zisk alebo strata sa neuskutoční. Ak investor chce použiť stratu z investície ako daňový odpočet, musí sa investícia predať so stratou pred koncom roka.
funkcie
Kapitálové zisky a straty sú rozdelené do dvoch kategórií. Ak bola investícia vlastnená jeden rok alebo menej, výsledkom je krátkodobý zisk alebo strata. Investície vo vlastníctve dlhšie ako jeden rok a predávané majú za následok dlhodobé zisky alebo straty. Je dôležité sledovať každú predanú investíciu. Zaznamenajte potom výšku zisku alebo straty a či bola krátkodobá alebo dlhodobá.
význam
Investičné straty sa používajú na kompenzáciu ziskov z investícií na daňové účely. Pravidlá IRS stanovujú, že krátkodobé straty sa musia použiť proti krátkodobým ziskom a dlhodobým stratám voči dlhodobým ziskom. Akékoľvek nadbytočné kapitálové zisky jednej kategórie možno použiť proti kapitálovým stratám druhej kategórie. Napríklad investor má krátkodobé straty vo výške 20 000 USD a krátkodobé zisky vo výške 15 000 USD. 15 000 USD krátkodobých strát sa musí použiť proti krátkodobým stratám a zostatok vo výške 5 000 USD možno použiť na vyrovnanie dlhodobých ziskov. Akékoľvek kapitálové straty presahujúce všetky kapitálové zisky môžu byť použité na zníženie ostatných príjmov na maximálne 3 000 USD.
dôležité informácie
Straty z investícií sa musia použiť v poradí určenom IRS ako daňové odpočty. Dlhodobé kapitálové zisky sú zdaňované oveľa nižšou sadzbou ako krátkodobé zisky alebo bežné príjmy. Niektoré daňové plánovanie pred predajom investícií so stratou môže pomôcť maximalizovať využitie zrážok. Zníženie strát ušetrí najviac na dani z príjmov, ak sa používajú proti krátkodobým ziskom alebo iným príjmom. Ak celkové kapitálové straty prevyšujú kapitálové zisky o viac ako 3 000 USD, ktoré sú povolené ako zrážka voči bežným príjmom, zostatok možno použiť v budúcich daňových rokoch.
Výstraha
Ak sa investícia predá za stratu a následne sa do 30 dní opätovne kúpi, predaj sa nazýva „predaj na umývanie“ a odpočítanie straty sa nepovolí. Investor nemôže predať a investovať 31. decembra, aby prevzal stratu a kúpil ju späť 2. januára. Ak sa investícia predá za zisk, IRS chce svoju daň zo zisku. Nezáleží na tom, či investor okamžite investíciu kúpi.