Je Fidelity Bond potrebné pre 401k plány v rámci ERISA?

Zákon o zamestnaneckom dôchodkovom zabezpečení (ERISA) z roku 1974 je komplexnou právnou štruktúrou, ktorá poskytuje zákonný rámec pre plány zamestnaneckých výhod. Rezervy ERISA sú rozdelené podľa typu plánu: dôchodkové dávky alebo sociálne dávky. Fidelity dlhopisy sú požiadavkou na programy penzijných požitkov, ako napríklad plán 401k.

Čo je Fidelity Bond?

Vernostný dlhopis je forma poistenia, ktorá poistníkov poistí v prípade, že sa v programe vyskytne strata z dôvodu podvodu alebo nečestnosti zo strany jednotlivcov, ktorí manipulujú s finančnými prostriedkami alebo majetkom programu. Podvod alebo nečestnosť môže byť priamym alebo nepriamym zásahom dotknutej osoby. Poistenec by bol v tomto prípade poistencom a vernostný dlhopis sa platí prostredníctvom majetku programu.

Je Fidelity Bond potrebné pre 401k plán?

V súlade s oddielom 412 ERISA musí byť každý splnomocnenec plánu zamestnaneckých požitkov, ktorý spravuje akýkoľvek majetok tohto plánu, viazaný. Keďže plán 401k je penzijný plán krytý ERISA, vyžadujú sa vernostné dlhopisy. V skutočnosti je protiprávne zaobchádzať s aktívami programu bez toho, aby boli spojené.

Kto musí byť viazaný?

Každá osoba, vrátane správcov plánu, ktorá spravuje finančné prostriedky alebo iný majetok 401k plánu, musí byť viazaná podľa tohto ustanovenia ERISA. Existujú však výnimky z tohto pravidla. Ak je splnomocnencom právnická osoba, ktorá je podľa štátneho práva oprávnená vykonávať zverenecké právomoci alebo vykonávať poisťovaciu činnosť, podlieha dohľadu pod federálnym alebo štátnym orgánom a má kombinovaný kapitál a prebytok nad rámec zákonom predpísanej minimálnej sumy - ktorá je v súčasnej dobe najmenej 1.000.000 dolárov - to zvládne plán fondov bez toho, aby bol viazaný.

Aké sú požadované sumy za viazanie?

Požiadavka na minimálnu vernosť dlhopisov nie je nižšia ako 10 percent z objemu finančných prostriedkov plánu, s ktorými sa manipuluje, a spravidla nie viac ako 500 000 USD. Ak plán investuje do cenných papierov zamestnávateľa, maximálny požadovaný dlhopis je 1 000 000 USD pre každého jednotlivca, ktorý spracúva finančné prostriedky alebo majetok programu.