Obsah:
- krok
- Definovaná dividendová definícia
- Zodpovednosť akcionárov
- krok
- Ovplyvniť ceny akcií
- krok
- Zahraničné investičné dane
- krok
krok
Za dividendu, ktorá sa považuje za dividendu, sa platia dane, ktoré sa nazývajú aj dane z kapitálových výnosov, na základe podielu akcionárov na zisku spoločnosti. Na druhej strane, akcionár zvýši nákladovú základňu svojich existujúcich akcií spoločnosti o sumu daní, ktoré spoločnosť platí na svoje percento zisku. To poskytuje spoločnosti možnosť zvýšiť hodnotu akcií aj pri platení dodatočných peňazí z daní z kapitálových ziskov. Nákladová základňa je celková cena za akciu vrátane všetkých poplatkov a provízií súvisiacich s predajom akcií.
Definovaná dividendová definícia
Zodpovednosť akcionárov
krok
Akcionár zníži svoju daňovú povinnosť, keď dostane dividendu, pretože spoločnosť, do ktorej investuje, platí daň z kapitálových výnosov. V podstate to znamená, že dividenda, ktorú investor dostane, je 100% zisk. Investor si stále ponecháva daňové povinnosti na vyhlásenie prijatia dividendy a na konci daňového roka musí podať formulár 2439 IRS. V prípade nedostatočnej úhrady dane na dividendu si akcionár ponecháva zodpovednosť za vytvorenie rozdielu voči IRS.
Ovplyvniť ceny akcií
krok
Za investora sa môže zdať, že dividenda sa javí ako dokonalý scenár, ale má určité nevýhody. Keďže akcionár zvyšuje nákladovú základňu akcií svojej spoločnosti, znižuje potenciálnu návratnosť investícií prostredníctvom predaja akcií, pretože tieto zisky zanikajú pri platení poplatkov a provízií. To tiež robí akcie spoločnosti neatraktívnym nákupom pre nových investorov, pretože nákladová základňa znižuje hodnotu podielu. Žiadny investor nechce kúpiť akciu za 20 dolárov za akciu, ak je skutočná hodnota akcie bližšie k 5 USD za akciu.
Zahraničné investičné dane
krok
Občan USA, ktorý dostáva zisk z pasívnej zahraničnej investičnej spoločnosti (PFIC), môže použiť dividendu považovanú za dividendu ako prostriedok na odloženie zdanenia investičného zisku. Odklad rozdeľuje investorovu daňovú povinnosť počas niekoľkých rokov, čo uľahčuje nárok na odpočty a znižuje dane z kapitálových výnosov. Akcionár deklaruje svoje rozhodnutie odložiť zdanenie zahraničného investičného zisku pomocou formulára IRS 8621. Akcionár musí podať samostatný formulár IRS 8621 pre každý PFIC, do ktorého investuje.