Obsah:
V oblasti financií predstavuje čisté zvýšenie celkovú efektívnu zmenu peňažných tokov počas posledného obdobia činnosti spoločnosti. Zvyčajne sa nachádza v dolnej časti výkazu peňažných tokov. Toto množstvo opisuje celkovú zmenu disponibilných peňažných aktív, ktoré firma realizovala po zúčtovaní všetkých transakcií z prevádzkových činností, finančných aktivít a investičnej činnosti. Výpočet tohto množstva je preto záležitosťou účtovania každej z týchto rôznych činností za posledné obdobie, počnúc predchádzajúcim zostatkom peňažných tokov.
krok
Určite peňažný tok na začiatku obdobia. Toto množstvo sa nachádza v poslednom výkaze peňažných tokov smerom ku dnu.
krok
Vypočítajte celkový príspevok z prevádzkových činností za dané obdobie. Tento výpočet zahŕňa pridanie všetkých hotovostných transakcií so zákazníkmi na začiatok hotovostného zostatku a potom odpočítanie prevádzkových nákladov za dané obdobie. Prevádzkové náklady zahŕňajú príslušné náklady na udržiavanie zásob, poistenie, lízing nehnuteľností, reklamu, mzdy, dane a úroky z podnikateľských úverov.
krok
Vypočítajte celkový príspevok z investičných aktivít za dané obdobie. Tento výpočet zahŕňa pridanie (k súčasnému hotovostnému zostatku vypočítanému po zúčtovaní prevádzkových činností) peňažných prostriedkov vytvorených investíciami, ako sú investície z predaja majetku alebo predaja investícií, a potom odpočítanie hotovosti používanej investíciami, ako sú kapitálové výdavky a investície. iné nákupy.
krok
Vypočítajte celkový príspevok z finančných činností za dané obdobie. Tento výpočet zahŕňa pridanie hotovosti vytvorenej týmito činnosťami, ako je vydávanie akcií, nové úvery a kapitálové financovanie, k bežnému hotovostnému zostatku. Peniaze použité týmito činnosťami sa musia odpočítať od bežného hotovostného zostatku a zahŕňajú splátky úverov a dividendy vyplatené z vydaných akcií.
krok
Vezmite rozdiel medzi celkovým zostatkom peňažných prostriedkov za bežné obdobie a hotovostným zostatkom za posledné obdobie (odpočítajte počiatočný zostatok peňažných tokov z toho, ktorý ste práve vypočítali). Výsledkom je čisté zvýšenie (alebo zníženie) peňažných tokov za bežné obdobie.