Obsah:
Plány 457 (b) - zvyčajne len jednoducho 457 plánov - a 403 (b) plány sú daňovo zvýhodnené dôchodkové programy, ktoré ponúkajú určité typy zamestnávateľov. Vzhľadom k tomu, že majú mnoho podobných vlastností, môže byť ťažké vybrať si medzi týmito dvoma, najmä keď zamestnávateľ ponúka oboje. Ktorý z nich je pre vás lepší, závisí od toho, ako budete v budúcnosti očakávať, že budete potrebovať svoje peniaze.
Oprávnení zamestnanci
Ani typ 457 ani 403 (b) nemôže ponúknuť typická zisková korporácia, ktorá by namiesto toho tradične ponúkala plán 401 (k). Vzdelávacie inštitúcie a niektoré organizácie oslobodené od daní môžu ponúkať 403 (b) plánov, zatiaľ čo štátne a miestne samosprávy ponúkajú 457 plánov. Hoci je to nezvyčajné, niektoré inštitúcie, ako napríklad Kalifornská univerzita, ponúkajú oba typy plánov. Na tieto plány sú zvyčajne oprávnení všetci zamestnanci týchto typov zamestnávateľov.
príspevky
Od roku 2015 bol limit zamestnaneckých príspevkov pre plány 403 (b) aj 457 nižší o 100% odmien zamestnanca alebo 18 000 USD. Pre oba plány môžu zamestnanci vo veku 50 a viac rokov prispieť dodatočným príspevkom vo výške 6 000 USD. Pre plány 403 (b) môžu zamestnávatelia platiť dodatočné príspevky na účty zamestnancov až do výšky kombinovaného príspevku zamestnanec-zamestnávateľ vo výške 53 000 USD. Limit spoločného príspevku na 457 plánov zostáva na úrovni 18 000 USD ak máte veľkorysého zamestnávateľa, plán 403 (b) vám môže dať väčší zmysel.
Pri oboch typoch účtov budete môcť odložiť časť svojho platu na možnosť Roth. Podobne ako Roth IRA, aj príspevok Roth k plánu 403 (b) alebo 457 ide po zdanení, čo znamená, že pre váš príspevok nedostanete daňový odpočet.
výbery
Výbery z oboch plánov prichádzajú s obmedzeniami. IRS vám nedovolí vziať peniaze z oboch typov plánu, pokiaľ nemáte kvalifikačnú udalosť, ako je napríklad opustenie zamestnania, zdravotné postihnutie alebo zmena veku 59 1/2. Obmedzenia na 457 plánoch sú trochu ťažšie, ako Nemôžete si spravidla vybrať, keď ste ešte zamestnaný pokiaľ nepreukážete extrémne finančné ťažkosti, aj keď máte viac ako 59 rokov.
Podobne ako pri iných typoch kvalifikovaných dôchodkových programov, ako napríklad plány 401 (k), výbery z plánov 403 (b) a 457 sú zdaniteľné ako bežný príjem. Výnimkou z tohto pravidla je, ak ste na svoj účet vložili nejaké príspevky Roth, v tomto prípade vaše príspevky aj zárobky pochádzajú z daní.
IRS zvyčajne vyberá 10% predčasný výberový trest na rozdelenie dôchodkového plánu pred 59 1/2, ale to nie je prípad pre 457 plánov. Pokuta sa vzťahuje na rozdelenie 403 (b) plánu, ale mnohé zo spúšťacích mechanizmov pre kvalifikované rozdelenia, ako je zdravotné postihnutie, finančné ťažkosti alebo kvalifikovaný rezervoár, tiež pôsobia ako výnimky z 10% pokuty.
Žiadny jasný víťaz
Pokiaľ ide o výber víťaza medzi 403 (b) a 457 plánmi, neexistuje žiadna zrejmá voľba. S podobnými limitmi oprávnenosti a príspevkov môže byť kľúčovým faktorom rozlišovania medzi týmito dvoma typmi plánov keď potrebujete prístup k svojim peniazom. Podľa oddelenia ľudských zdrojov na University of Michigan, môžete uprednostniť 403 (b) plán, ak máte v úmysle vziať peniaze skôr, než prestanete pracovať. Ak nechcete predvídať, že je to potrebné, plán 457 môže byť lepšou voľbou. Keďže mnohí zamestnávatelia ponúkajú len jeden plán oproti druhému, táto voľba môže byť urobená pre vás. Ak máte to šťastie, že máte možnosť, najlepšia stratégia celkovej úspory môže byť max out oboch plánov, ak máte disponibilný príjem.