Obsah:
Penzijné programy sú dôchodkové plány, ktoré zaviedli zamestnávatelia na poskytovanie oprávnených zamestnancov s pevným príjmom počas odchodu do dôchodku. Penzijné plány vo všeobecnosti určujú vek 55 rokov ako vek predčasného odchodu do dôchodku, pričom plné dôchodkové dávky sa vyplácajú, ak počkáte do dovŕšenia veku 65 rokov. Úvery a predčasné rozdeľovanie nie sú povolené z väčšiny penzijných plánov, ale overte si u svojho zamestnávateľa, aké konkrétne možnosti máte.
Definovaný prínos
Penzijné plány sú navrhnuté tak, aby vám počas dôchodku poskytovali stály príjem. Plány definovaných požitkov sú voliteľné plány financované výlučne z príspevkov zamestnávateľov. V podstate, peniaze nie sú vaše, kým odídete do dôchodku. V skutočnosti budete možno musieť pracovať pre zamestnávateľa aspoň päť rokov, aby ste sa stali plne oprávnenými; je pojem, ktorý sa vzťahuje na vlastníctvo peňazí. Ak nie ste oprávnený a odchádzate zo spoločnosti, nedostávate dôchodkové dávky. Ak ste oprávnení a opustíte spoločnosť, máte zaručené vaše výhody. Vaše platby sú určené tým, ako dlho ste pracovali pre zamestnávateľa. Tieto plány neumožňujú skorú distribúciu alebo úvery.
Plány definovaných príspevkov
Penzijné programy s definovaným príspevkom nesľubujú konkrétny prospech. Namiesto toho účastníci, zamestnávatelia alebo obaja prispievajú každoročne percentuálnym podielom príjmov. Príspevky sa investujú a rastú s peňažnou hodnotou. Ak opustíte spoločnosť, môžete majetok prevrátiť. Tento účet môže mať ustanovenia o predčasnom rozdelení alebo úverové príspevky. Váš správca plánu má podrobnosti o tom, aké ustanovenia sú prijateľné pre plán založený na nariadeniach o interných príjmoch.
Nariadenia IRS
IRS sa zamieňa pri včasnom rozdelení z dôchodkového sporiteľského účtu, pričom zmierňuje ľudí využívajúcich daňovo odloženú štruktúru na iné účely sporenia ako dôchodok. Sankcie za rozdelenie pred odchodom do dôchodku, vo všeobecnosti považované za vek 59 1/2 u väčšiny dôchodkových sporiteľní, predstavujú 10%. Distribúcia sa vykonáva tak, že sa obrátite na správcu plánu a požiadate o formulár na distribúciu. Môžete si zobrať akýkoľvek majetok, ktorý je vaším príspevkom, alebo ktorý vám bude úplne zverený. Niektoré programy so stanovenými príspevkami umožňujú pôžičky. To je dobrá alternatíva, ak ste schopní splácať peniaze. Pôžičky neporušujú dôchodkové fondy a platíte sami úroky. IRS vám umožní prístup k 50.000 dolárov, ale nie viac ako 50 percent vašej hodnoty plánu ako úver.
výnimky
IRS umožňuje určité výnimky z 10% pokuty za programy so stanovenými príspevkami. Môžete použiť 10.000 dolárov na nákup, stavbu alebo prestavbu prvého domova pre seba, dieťa alebo vnuka. Výdavky na vysokoškolské vzdelávanie sú tiež oslobodené od pokuty. Príspevky s definovanými príspevkami môžete použiť na zabránenie uzavretiu alebo vysťahovaniu. Ďalšia výnimka zahŕňa použitie distribúcií na zaplatenie nadmerných nákladov na zdravotnú starostlivosť, ktoré presahujú 7,5% hrubého ročného príjmu. Stále je potrebné zaznamenávať distribúcie ako príjem, aj keď sa kvalifikujete na waver.