Obsah:
Na povzbudenie Američanov ušetriť viac peňazí na dôchodok vláda vytvorila niekoľko rôznych druhov daňových úľav a špecializovaných účtov. Dva z týchto typov účtov, 403 (b) a 401 (a) účet, sú do značnej miery podobné s výnimkou toho, kto sa môže zaregistrovať pre každý z nich.
Účet 401 (A)
Časť 401 zákona o vnútornom príjme USA definuje určité druhy dôchodkových a investičných plánov. (A) označuje časť kódu, ktorá definuje a rozlišuje 401 (a) od ostatných vyraďovacích účtov, ako napríklad 401 (k). Zamestnanci musia pracovať na tom, aby bol vládny subjekt oprávnený na účet 401 (a).
Podobne ako v prípade 401 (k) pre súkromné podniky, pod 401 (a) plány, zamestnávatelia, zamestnanci alebo obaja prispievajú na účet pred výpočtom daní. To znižuje zdaniteľný príjem, čo umožňuje zamestnancom ušetriť peniaze na ich daniach z príjmov. Majitelia účtov môžu použiť svoje prostriedky na investovanie do cenných papierov, ako sú akcie a dlhopisy. Keď odchádzajú do dôchodku a začínajú vyberať peniaze z účtov, výbery sa zdaňujú ako príjem.
Účty 401 (a) sú určené na podporu dôchodkového sporenia a majitelia účtov čelia tvrdým sankciám za výber finančných prostriedkov z ich účtov z iných dôvodov. Vo väčšine prípadov predčasný výber prichádza s dodatočným 10% daňovým trestom. Niektoré výnimky z pokút za predčasný výber za účty 401 (a) sú neočakávané náklady na zdravotnú starostlivosť alebo zdravotné postihnutie.
Definovanie 403 (b) účtov
Systém dôchodkového účtu 403 (b) je dostupný len pre zamestnancov neziskových organizácií vrátane náboženských organizácií, ako aj verejných školských systémov. Okrem tejto požiadavky na spôsobilosť sú účty 403 (b) takmer identické s účtami 401 (a). Majú rovnaké pravidlá upravujúce príspevky, sankcie za odstúpenie od zmluvy a daňové výhody.
Rozdiely medzi plánmi
Hoci tieto dva typy účtov sú z veľkej časti totožné, pre niektorých investorov môžu byť dôležité dva rozdiely medzi nimi.
Po prvé, zatiaľ čo 403 písm. B) aj 401 písm. A) obmedzujú ročné príspevky pred zdanením, limit môže byť o niečo vyšší pre účty 403 b). Neziskoví zamestnanci vo veku nad 50 rokov môžu presúvať ďalších 6 000 USD ročne v roku 2015 na svoje účty pred zdanením. Okrem toho zamestnanci, ktorí pracovali najmenej 15 rokov v neziskovej organizácii a mali priemerný ročný príspevok nižší ako 5 000 USD, môžu prispieť sumou 3 000 USD ročne. Po druhé, administratívne náklady na účty 401 (a) majú tendenciu byť vyššie ako v prípade účtov 403 (b).