Obsah:
Od finančných inštitúcií sa vyžaduje, aby nahlásili výbery hotovosti vo výške viac ako 10 000 USD útvaru pre interné príjmy. Všeobecne platí, že vaša banka neoznámi IRS, keď urobíte výber menej ako 10 000 USD. Ak však zamestnanec banky má podozrenie, že štruktúrujete transakcie, aby ste sa vyhli požiadavkám na vykazovanie IRS, potom zamestnanec musí vyplniť správu o vašich transakciách bez ohľadu na vybratú sumu.
Správa o transakciách s veľkou menou
Zákon o kontrole prania špinavých peňazí z roku 1986 umožnil bankám začať dokončovať správy o transakciách vo veľkých menách (LCTR) na jednotlivcoch, ktorí vykonávajú transakcie zahŕňajúce viac ako 10 000 USD v hotovosti. Zákon o bankovom tajomstve z roku 1970 obsahoval ustanovenie, ktoré vyžaduje takéto správy, ale v tom čase zákony o ochrane súkromia zabránili bankám v zdieľaní informácií s oddelením pre vnútorné príjmy. Zákon z roku 1986, ktorého cieľom bolo zabrániť praniu špinavých peňazí, rozhodol, že banky musia zdieľať informácie s federálnymi agentúrami bez ohľadu na zákony o ochrane súkromia.
Hlásené informácie
LCTR obsahuje meno, číslo sociálneho poistenia, dátum narodenia, adresu bydliska a povolanie osoby, ktorá transakciu vykonáva. Ak urobíte veľký výber hotovosti zo svojho sporiaceho účtu, musíte poskytnúť bankárovi všetky informácie potrebné na vyplnenie formulára vrátane podrobností o akejkoľvek inej dotknutej osobe alebo organizácii. Banky a zamestnanci bánk, ktorí nedokončia LCTR, čelia pokutám. Vaša banka musí vyplniť LCTR, ak výbery z účtu v priebehu 24 hodín presiahnu 10 000 USD, takže sa nemôžete vyhýbať prehľadu prostredníctvom viacerých výberov namiesto jedného veľkého.
Správa o podozrivej činnosti
Niektorí ľudia sa snažia štruktúrovať svoje výbery tak, aby banka nedokončila LCTR. IRS však vyžaduje, aby zamestnanci banky dokončili správu s názvom Správa o podozrivej aktivite pre každého, kto sa snaží vyhnúť detekcii. Zamestnanci banky môžu vyplniť SAR kedykoľvek, keď urobíte jeden výber alebo sériu výberov z vášho účtu, ktorá predstavuje viac ako 2 000 USD. Zamestnanci banky vám nehovoria o SAR, zatiaľ čo ste informovaní o LCTR.
mylné
Predstavitelia si často myslia, že IRS vyžaduje, aby banky vypracovali správy o veľkých transakciách s cieľom zabezpečiť, aby ľudia správne podávali svoje dane z príjmu. V skutočnosti IRS používa správy na zistenie a prevenciu prania špinavých peňazí, terorizmu a iných typov nezákonnej činnosti. Avšak predpisy IRS bránia zamestnancom bánk v tom, aby vám pomáhali pri daňových únikoch, takže ak odhaľujete zamestnancovi banky, že sa snažíte vyhnúť plateniu daní, tento zamestnanec musí podať SAR.