Obsah:
Dividendy a úroky sú dva hlavné typy príjmov, ktoré môžu investori získať. Rozlišovanie medzi dividendami a úrokmi sa určuje podľa toho, aký typ alebo klasifikácia investícií platí príjem. Dividendy a úroky majú tiež rozdielne daňové dôsledky pre prijímajúce strany aj pre platobné subjekty.
identifikácia
Úroky sú príjmy z dlhopisov, bankových CD, sporiace účty, bankové účty peňažného trhu alebo úvery poskytnuté ako veriteľ. Dividendy sa vyplácajú akcionárom akcií ako časť zisku spoločnosti a všetky rozdelenia investičnej spoločnosti sa klasifikujú ako dividendy. Podielové fondy, uzavreté fondy a burzové fondy sú rôzne typy investičných spoločností. Úrokové výnosy sa vykazujú jednotlivcom a IRS na formulári 1099-INT IRS a dividendy sa vykazujú na formulári 1099-DIV IRS.
Daň z úrokov
Prijaté úroky môžu patriť do niekoľkých rôznych daňových kategórií. Úroky z komunálnych dlhopisov sú oslobodené od dane z príjmu. Úroky zo štátnych pokladničných poukážok, zmeniek a dlhopisov sú oslobodené od daní z príjmov štátu. Iné formy úrokových príjmov sa zdaňujú ako pravidelný príjem. Úroky platené podnikmi držiteľom dlhopisov sú daňovo odpočítateľným výdavkom korporácie.
Daň z dividend
Dividendy sú klasifikované ako kvalifikované alebo nekvalifikované. Kvalifikované dividendy vyplácajú bežné spoločnosti z čistého zisku spoločnosti. Pre investorov sa kvalifikované dividendy zdaňujú rovnakou nízkou sadzbou ako dlhodobé kapitálové zisky. Nekvalifikované dividendy pochádzajú od korporácií organizovaných na základe prechodného ustanovenia daňového zákonníka, ako sú investičné fondy (REIT). Dividendy od investičných spoločností, ako sú podielové fondy, sú kvalifikované alebo nekvalifikované na základe zdroja príjmu do fondu. Fond, ktorý získa kvalifikované podnikové dividendy, vyplatí kvalifikované dividendy. Fond, ktorý zarobí zdaniteľné úroky z dlhopisov, vyplatí nekvalifikované dividendy. Fondy, ktoré nakupujú komunálne dlhopisy oslobodené od dane, budú vyplácať dividendy, ktoré sú pre investora oslobodené od dane.
Vlastnosti
Mnohé investície, ktoré platia úroky, platia pevnú úrokovú sadzbu, ktorú nemožno zmeniť. Dlhopisy a bankové CD platia stabilne až do splatnosti. O výplate dividend spoločnosti rozhoduje predstavenstvo každej spoločnosti. Spoločnosti môžu kedykoľvek zvýšiť, znížiť alebo zastaviť vyplácanie dividend. Investiční investori musia porovnať výplaty úrokov z dlhopisov alebo dlhopisových fondov s menej bezpečnými výplatami dividend akcií s vysokým výnosom. Veľa korporácií vyplácajúcich dividendy má históriu zvyšovania rozdelenia, keďže zisky podnikov sa časom zvyšujú.
dôležité informácie
Investori by mali pred rozhodnutím o investíciách, ktoré platia úroky alebo dividendy, porovnať potenciálnu úroveň príjmov a daňové dôsledky. Podnikové dividendy sa môžu kvalifikovať na nižšiu daňovú sadzbu a majú potenciál sa časom zvyšovať. Úroky z dlhopisov alebo CD sú zákonnou povinnosťou emitenta a môžu byť stabilnejšie a vo vyššej miere ako výnosy z dividend. Úroky z obecných dlhopisov sa môžu vyplácať nižšou sadzbou, ale majú vyššie daňové priznanie po zdanení pre daňových poplatníkov s vysokými príjmami.