Obsah:
Obchody s akciami sú zvyčajne priame transakcie. Akcionár sa rozhodne predať cenný papier a dostane určitú sumu peňazí na jednu predanú akciu. Daň z kapitálových výnosov sa musí zaplatiť, ak bol predaj na maloobchodnom alebo nekvalifikovanom účte. Predaj sa vykazuje vo výkaze ziskov a strát z interných výnosov. Niekedy malé transakcie morph do akcionár daňovej bolesti hlavy. Hotovostné transakcie môžu byť jedným z týchto časov.
Daňové správy o hotovostných transakciách
krok
IRS považuje hotovosť za zlomkový podiel za peniaze prijaté v dôsledku predaja akcií. Predaj je nahlásený majiteľovi na konci roka 1099-B maklérskych firiem poslať majiteľom účtov zoznam všetkých predajov zabezpečenia. Zostavte nasledujúce údaje potrebné na vykazovanie peňažnej hotovosti, CIL, transakcie: formulár na konci roka 1099-B, pôvodné základné informácie o skladových nákladoch a dátum nákupu alebo dátum nadobudnutia akcií a hodnotu nového prijatého skladu k dátumu zlúčenia.
krok
Transakcia CIL sa musí oznámiť na formulári dane IRS Schéma D Zisky a straty kapitálu. Stiahnite si návod na vyplnenie harmonogramu D z webovej stránky IRS. Je možné stiahnuť aj formulár D formulára.
krok
Na vyplnenie daňového formulára je potrebný dátum predaja CIL a dátum nákupu originálu. Dátum predaja je dátum zlúčenia, rozdelenia akcií alebo inej transakcie. Dátum predaja by mal byť na formulári 1099-B prijatom od maklérskej firmy. Dátum nákupu je dátum nadobudnutia pôvodnej zásoby.
krok
Nákladová základňa predaných cenných papierov je uvedená na daňovom formulári pri vykazovaní ziskov a strát. Mnohí ľudia uvádzajú skôr nákladovú základňu zlomkového podielu, ktorý sa predáva ako nula, namiesto toho, aby sa pokúsili zistiť nový nákladový základ zlomkového podielu. Správnou metódou je alokovať upravenú nákladovú základňu všetkých akcií na zlomkovú časť. Za predpokladu, že transakcia predstavovala celý prevod akcií, vypočítajte nákladovú základňu nových akcií vydelením celkového počtu nových akcií nákladovou základňou pôvodných akcií. Výsledkom je nová nákladová základňa na akciu. Vynásobte nový nákladový základ zlomkovým podielom - napríklad 0,5 pre polovicu podielu. Výsledkom je nákladová základňa pre zlomkový podiel. Toto číslo nákladovej základne sa uvádza v zozname D.
krok
Fúzia alebo iná transakcia sa považuje za reorganizáciu oslobodenú od dane, ak je aspoň polovica peňažnej hodnoty dohody na sklade. Niekedy sa zásoby a peniaze prideľujú ako súčasť fúzie. Výpočet novej nákladovej základne musí zodpovedať prijatej hotovosti. Novo vlastnená spoločnosť zverejňuje celkovú hodnotu - zaúčtovanie nových akcií a prijatých peňažných prostriedkov - každej akcie prepočítanej ku dňu zlúčenia. Informácie sú zvyčajne k dispozícii na internetovej stránke spoločnosti v sekcii vzťahy s investormi. Tieto informácie zahŕňajú vzorce nákladovej základne, podľa ktorých je výpočet novej nákladovej základne prijatých akcií a čiastkovej peňažnej hotovosti CIL priamočiary. Ak sú údaje nedostupné, vždy existuje možnosť vykazovať nulovú hodnotu pre nákladovú základňu zlomkového podielu na daňovom formulári.