Obsah:
Súvahu tvoria rôzne aktíva na jednej strane a pasíva a vlastné imanie na strane druhej. Záväzky a vlastné imanie sa tiež označujú ako pohľadávky voči aktívam účtovnej jednotky. Na rozdiel od typickej súvahy, ktorá má zvyčajne zásoby, pohľadávky a fixné aktíva uvedené na strane aktív, súvahy komerčnej banky často majú úvery a investície ako hlavné aktíva. Hlavnými pohľadávkami súvahy komerčnej banky sú skôr vklady a pôžičky než typické pohľadávky, ako sú záväzky, ktoré sú hlavným účtom pasív pre nebankové subjekty.
Úverové aktíva
Úvery sú hlavnou kategóriou aktív v súvahe komerčnej banky, keďže banka je podľa definície v podnikaní požičiavania peňazí a jej primárne využitie peňazí je vydávať úvery podnikom a spotrebiteľom. Zatiaľ čo obchod môže mať nedobytné pohľadávky, banka môže mať zlé úvery občas. Aby sa zachovala hodnota aktív banky, musí zabezpečiť kvalitu svojich úverov. Podobne ako odpisovanie znehodnotených aktív, odpisovanie zlých úverov vedie k stratám a znižuje vlastné imanie.
Investičné aktíva
Komerčná banka ako samotná finančná inštitúcia tiež investuje do rôznych finančných cenných papierov na doplnenie svojich úverových portfólií. Správna kombinácia investícií pomáha kontrolovať celkové riziká aktív a poskytovať likviditu na splnenie všetkých budúcich záväzkov. Banka vynakladá relatívne menej peňazí na fyzické aktíva a investície sú ďalšou významnou kategóriou aktív v súvahe banky. Banka môže investovať do niektorých cenných papierov na účely špekulatívneho obchodovania, niektoré ako investície držané do splatnosti na získanie vyšších výnosov a iné ako cenné papiere na predaj na poskytnutie potrebnej likvidity.
Reklamácie vkladov
Komerčná banka má jedinečnú výhodu v prístupe k vkladom klientov ako hlavného peňažného zdroja. Podniky aj jednotlivci priebežne vkladajú svoje prostriedky do bánk. Vklady klientov sú buď termínované vklady, ktoré sú úročené, alebo vklady na požiadanie bez úrokov, čo má rozdielne dôsledky na pohľadávky. Pri termínovaných vkladoch alebo sporiacich účtoch môže banka ľahšie riadiť likviditu budúcich pohľadávok, ale za určité náklady. Pri vkladoch na požiadanie alebo pri kontrole účtov banka získava bezplatné financovanie, ale musí si zachovať určitú úroveň likvidity aktív.
Pohľadávky z pôžičiek
Pôžičky predstavujú ďalšie významné pohľadávky v súvahe banky. Komerčná banka požičiava, ale aj požičiava. Banka môže vydávať krátkodobé bankové bankovky a dlhodobé bankové dlhopisy, ako aj bankové certifikáty na vklad, aby získala peniaze. Pomocou pôžičiek môže mať banka väčšiu kontrolu nad plánovaním finančných prostriedkov na špecifické investície a operácie v porovnaní so spoliehaním sa na vklady. Pôžičky však zvyšujú finančné riziká, ak sa zisk nepodarí zvýšiť a musí sa udržiavať v rámci určitého limitu voči úrovni vlastného imania bánk.