Obsah:
Výkaz peňažných tokov spoločnosti zobrazuje prílev a odlev peňažných prostriedkov počas účtovného obdobia. Výkaz kategorizuje peňažné toky do troch sekcií: prevádzková činnosť, investičná činnosť a finančná činnosť. Súčet celkových peňažných tokov každej sekcie predstavuje buď čistý nárast alebo čistý pokles hotovostného zostatku spoločnosti za účtovné obdobie. Čistý pokles znamená, že spoločnosť mala väčší objem peňažných tokov ako peňažné toky. Čistý pokles spoločnosti môžete vypočítať prehodnotením prehľadu peňažných tokov, aby ste určili, do akej miery spoločnosť utráca peniaze.
krok
Zistite výšku peňažných tokov spoločnosti z prevádzkových činností, peňažných tokov z investičných činností a peňažných tokov z finančných činností uvedených vo výkaze peňažných tokov. Výkaz peňažných tokov zobrazuje záporné sumy alebo peňažné toky v zátvorkách. Predpokladajme napríklad, že výkaz o peňažných tokoch spoločnosti vykazuje 100 000 USD v peňažných tokoch z prevádzkových činností (150 000 USD) v peňažných tokoch z investičných činností a 5 000 USD v peňažných tokoch z finančných činností.
krok
Pridajte peňažné toky z prevádzkových činností a peňažných tokov z investičnej činnosti. V príklade pridajte 100 000 USD a 150 000 USD. Výsledkom je - $ 50,000.
krok
Pridajte svoj výsledok k peňažným tokom z finančných činností na výpočet čistého nárastu peňažných prostriedkov za účtovné obdobie. Negatívny výsledok predstavuje čistý pokles, zatiaľ čo pozitívny výsledok predstavuje čistý nárast. V príklade pridajte - $ 50,000 a - $ 5,000. Výsledkom je - $ 55,000. To predstavuje čistý pokles o 55 000 USD v hotovosti za účtovné obdobie.