Obsah:
Ak máte 401 (k) dôchodkový účet pri práci, rozhodnete sa, koľko prispievate a váš zamestnávateľ ho vyberie z vašej výplaty. Spoločnosť môže na svoj účet pridať vlastné peniaze a priradiť niektoré zo svojich príspevkov. Neexistuje žiadna daň z príjmu na 401 (k) príspevky, aj keď platíte iné dane, ako je sociálne zabezpečenie. Platíte však daň z príjmu z výberov.
Hlásenie peňazí
Odbery môžete začať vyberať zo 401 (k) bez trestu na 59 1/2. Po otočení 70 1/2 musíte každý rok pravidelne vyberať. Neexistuje žiadna daň zo sociálneho zabezpečenia na výbery, len daň z príjmu. Po skončení roka vám správca 401 (k) pošle formulár 1099-R, ktorý ukazuje, koľko ste stiahli. Túto sumu zadajte na formulári 1040 na riadku pre dôchodok a dôchodok. V prípade, že formulár požaduje zdaniteľný základ, spravidla odložíte celú stiahnutú sumu.
Zisťovanie dane
Neexistuje žiadny osobitný daňový režim pre pravidelné 401 (k) výbery. Oznamujete to ako zdaniteľný príjem, pridávate ho do miezd, výživného, príjmov zo zárobkovej činnosti a iných príjmov na prednej strane vášho modelu 1040. Bez ohľadu na to, aká je vaša bežná sadzba dane, uplatníte ju na výbery 401 (k). Ak si vyberiete dosť na to, aby ste sa dostali do vyššej daňovej skupiny, zaplatíte vyššiu sadzbu na časť vášho príjmu.
Predčasné odstúpenia
Vaša 401 (k) vám môže dovoliť vybrať peniaze skôr, ako sa otočíte o 59 1/2, ak ste v extrémnej finančnej núdzi. Cena je navyše 10% penále z peňazí. V prvej sekcii formulára IRS formulára 5329 nahlásite skoré distribúcie. Použite riadok One na zobrazenie celej sumy, ktorú ste vybrali. Ak je časť peňazí oslobodená od dodatočných daní - výberov z dôvodu trvalej invalidity, napríklad - uveďte túto sumu na druhom riadku. Odčítanie dvoch z jedného. Použite 10% daň na výsledok a nahláste sumu pridanej dane na formulári 1040.
Špeciálne prípady
Ak opustíte svoju prácu a prevediete si 401 (k) na osobnú IRA, na prevode nie je žiadna daň, pokiaľ vám peniaze nebudú trvať dlhšie ako 60 dní. Ak sa tak stane, zaplatíte daň ako predčasný výber. Ak opustíte prácu po 55 rokoch, môžete si vybrať 401 (k) bez toho, aby ste zaplatili 10% extra daň. Platíte pravidelnú daň z príjmu, o ktorej ste informovali o 1040.