Obsah:
Majitelia malých podnikov a samostatne zárobkovo činné osoby využívajú zjednodušené zamestnanecké penzijné fondy ako nástroj pre dôchodkový plán pre seba a svojich zamestnancov. SEP IRA sa správa ako tradičná IRA, okrem toho, že nie je štruktúrovaná pre jednotlivcov a má vyšší limit príspevkov. Prispieť môže len zamestnávateľ a fondy sú pred zdanením, ako je to v prípade tradičnej IRA. Podľa Internal Revenue Service, môžete previesť peniaze na niektoré iné dôchodkové plány bez straty daňových odložených výhod, ktoré prichádzajú s SEP IRA.
Základy SEP IRA Transfer
IRS uplatňuje tradičné pravidlá IRA na prevody SEP IRA.Po tom, ako zamestnávateľ alebo vy (ako zamestnávateľ alebo sólový lekár) vložíte peniaze do SEP IRA, to, čo sa rozhodnete urobiť, je na vás. Zamestnávatelia vám nemusia zabrániť z prevodu alebo výberu finančných prostriedkov. Môžete presunúť peniaze SEP IRA do tradičného IRA, Roth IRA alebo iného kvalifikovaného vozidla. Za predpokladu, že budete postupovať podľa pravidiel IRS, pri uskutočňovaní prevodu nevzniknú žiadne pokuty.
Ako funguje prevod
Transfer správcu na správcu, Podľa publikácie IRS 590, keď použijete správcu správcu na správcu, všetko, čo musíte urobiť, je dať správcovi vášho SEP IRA pokyn, aby poslal sumu, ktorú chcete presunúť na iný tradičný alebo Roth IRA účet.
rolloverov, Prípadne môžete vykonať prevrátenie výberom peňazí a vložením na nový účet. Máš 60 dní Od chvíle, keď odstránite finančné prostriedky z SEP IRA, aby ste ich uložili na nový účet, alebo IRS bude počítať sumu ako distribúciu podliehajúcu dani a možno spustí 10% predčasný výberový trest. Okrem toho, pokiaľ si nezvolíte správcovskú metódu, 10% peňazí je zvyčajne zadržaných na daniach. Zrážková daň je nepovinná - môžete oznámiť svojmu správcovi SEP IRA, že nič nezadržiava, ak si želáte.
SEP IRA Prevody a dane
Ak prevediete peniaze z SEP IRA na tradičný IRA alebo iný plán odložených dôchodkov, fondy si ponechajú svoje t stav odloženia dane, takže neexistujú žiadne daňové dôsledky. To nie je prípad, ak presuniete peniaze do Roth IRA. Všetko, čo ide do Roth, musí byť po zdanení, takže musíte platiť dane z príjmu z fondov pred zdanením SEP IRA.
Obmedzenia prevodu
IRS vás obmedzuje na jeden rolovač za rok od roku 2015. Platí to najmä pre presun peňazí do tradičného IRA sami. Toto pravidlo sa nevzťahuje na prevody správcu alebo na prevrátenie na Roth IRA.
Pretože SEP IRA je vlastne modifikovaná tradičná IRA, musíte začať užívať požadované minimálne rozdelenia každý rok od veku 70 1/2. Stále môžete vykonávať prevody do iných IRA. Najskôr však musíte vykonať požadované minimálne rozdelenie. Len peniaze, ktoré zostanú po ročnej distribúcii, sú oprávnené na prevrátenie.