Ktoré výdavky na kolégiá sú daňovo odpočítateľné?

Vysokoškolské vzdelávanie je drahý podnik, ale federálne daňové právo umožňuje trochu úľavy tým, že vám umožňuje odpočítať niektoré náklady na vzdelávanie na daňové priznanie. Existujú pravidlá a podmienky, samozrejme, ale základným predpokladom je, že školné a požadované poplatky sú odpočítateľné pre študentov, ktorí platia svoju vlastnú cestu, a pre rodičov alebo kohokoľvek iného, ​​kto si požičiava ruku.

Mladý vysokoškolský študent hovorí o phone.credit: Jupiterimages / Stockbyte / Getty Images

Úvod do odpočítateľných výdavkov na vzdelávanie

Ak navštevujete školu, IRS umožňuje odpočítanie daní z vášho daňového priznania. S odpočítateľnými nákladmi môžete odpočítať sumu zaplatenú z vášho zdaniteľného príjmu, čo zase znižuje sumu dane, ktorú musíte zaplatiť. Zrážky môžu tiež pomôcť znížiť vaše daňové rozpätie, čo znamená, že platíte nižšiu celkovú sadzbu dane.

Odpočítanie výdavkov na vzdelávanie

Ak platíte vlastné náklady na vzdelávanie, môžete si uplatniť nárok na odpočet až do výšky 4 000 USD. IRS neumožňuje tento odpočet, ak váš stav registrácie je "ženatý, oddelený." Ani si nemôžete uplatniť nárok na odpočet, ak niekto iný, napríklad rodič, môže uplatniť nárok na oslobodenie od dane ako závislý na vlastnom daňovom priznaní. Aj keď rodič neprijme výnimku, je stále k dispozícii - to znamená, že nemôžete prijať daňový odpočet na školné a poplatky. Tiež, IRS neumožňuje tento odpočet, ak váš hrubý príjem je vyšší ako 80.000 dolárov, ak ste jeden, alebo 160.000 dolárov a ste podanie ženatý, spoločný návrat.

Kvalifikované a odpočítateľné náklady

Školné sa kvalifikuje na tento odpočet, rovnako ako náklady na laboratórne poplatky, knihy, dodávky a výdavky na akékoľvek iné materiály, ak ste ich museli kúpiť, aby ste sa mohli zúčastniť. Ak škola vyžaduje poplatky za aktivity akéhokoľvek druhu ako podmienku zápisu, tieto náklady majú nárok aj na odpočet. Ak kolégium vyžaduje poplatok za prihlášku ako podmienku zápisu, tento poplatok je tiež odpočítateľný. IRS diskvalifikuje životné náklady, ako napríklad izbu, stravu, dopravu, zdravotné poistenie, účty a oblečenie. Náklady musia byť priamo spojené s vaším vzdelaním a povinné. Taktiež musíte navštevovať postsekundárnu inštitúciu, ktorá má nárok na federálny program pomoci študentom.

Úvery, granty a výdavky na vzdelávanie

Odpočet si môžete vziať, ak ste študentom, študentom, absolventom alebo postdoktorandom, či ste dostali študentskú pôžičku určenú na pokrytie nákladov na vzdelávanie. Pravidlá IRS však zaobchádzajú s akoukoľvek nezdaniteľnou pomocou, ako je grant alebo štipendium, iným spôsobom. Ak ste dostali takúto pomoc, musíte znížiť odpočet výdavkov na vzdelávanie o sumu pomoci. Akékoľvek výdavky, na ktoré si nárokujete odpočítanie na inom mieste svojho daňového priznania - ako napríklad náklady na počítač používaný vo vašej firme, ak ste samostatne zárobkovo činná osoba a úplný zoznam C - sa tiež nemôžu nárokovať ako vzdelanie náklady.

Ako uplatniť nárok na odpočet

Nárok na výdavky na vzdelávanie znamená vyplnenie jednostránkového formulára 8917, Odpočet školného a poplatkov a jeho podanie spolu s daňovým priznaním 1040. Nemusíte tieto výdavky rozdeľovať, ani posielať v účtoch, ale je to šikovné uchovávať všetky záznamy, ktoré máte v prípade, že IRS otázky odpočíta. Po výpočte celkovej sumy vašej pohľadávky zadajte túto sumu na riadok 34 vášho 1040 a odpočítajte ju od hrubého príjmu.