Obsah:
Presné záznamy zabezpečujú, že príjmy z opcií na akcie sú správne vykázané pre výpočet dane. Nelegálne opcie na akcie sú granty pre zamestnancov na nákup akcií spoločnosti. Ide o „štatutárne“, pretože príjemcovia nezískavajú žiadne osobitné dávky podľa stanov. Výnosy sa zdaňujú pri uplatnení opcií. Rozdiel medzi realizačnou cenou opcie - obstarávacou cenou na nákup akcií a hodnotou zásob ku dňu realizácie je okamžite zdaniteľný zisk. Táto suma sa pripočíta k W-2 zamestnanca a zdaní sa ako bežná kompenzácia. Zamestnanec má kapitálový zisk pri predaji akcií.
Kroky hlásenia
krok
Preskúmajte políčko 1 formulára W-2. Mala by byť vyššia ako ročná mzda. Zvýšenie je váš príjem z výkonu akciových opcií. Váš zamestnávateľ poskytne podrobnosti o sume v rámčeku 1, aby sa zabezpečilo, že zahŕňa plat, plus rozdiel medzi realizačnou cenou opcie a hodnotou zásob nakúpených v deň realizácie.
krok
Na riadku 7 formulára 1040 zadajte sumu z políčka 1 vášho W-2. Zahrňte W-2 príjem od iných zamestnávateľov, vrátane W-2 manžela, ak podáte spoločné daňové priznanie. Pridajte príjem z uplatnenia opcií na akcie, ak táto suma ešte nie je na vašom W-2.
krok
Zaznamenajte dátum uplatnenia opcie do prvého stĺpca knihy.
krok
Zapíšte trhovú hodnotu zásob do dátumu uplatnenia opcie v nasledujúcom stĺpci. Označte stĺpec „základ nákladov“.
krok
Vedenie uchovávajte ako záznam o dátume nákupu a nákladovej báze. Použite na určenie zdaniteľného zisku alebo straty pri predaji akcií.