Obsah:
Vo väčšine prípadov sú vaše finančné prostriedky vo výške 401k neprístupné, kým neodídete do dôchodku. Služba Internal Revenue Service chce, aby ste s 401k zaobchádzali ako s dlhodobým sporiacim účtom namiesto kontrolného alebo sporiaceho účtu, ktorý by sa mal využiť kedykoľvek je to potrebné. V niekoľkých scenároch, máte právo vziať peniaze z vášho 401k pred dosiahnutím dôchodkového veku. Terminálna choroba sa môže kvalifikovať ako jeden takýto scenár.
základy
Pred dosiahnutím veku odchodu do dôchodku, ktorý IRS určí ako 59 1/2, si môžete vybrať 401k výberov len v niekoľkých situáciách: smrť, v takom prípade môže mať váš príjemca prístup k peniazom, ako aj k invalidite, odchodu zo zamestnania, ukončenie plánu 401k bez nástupníckeho plánu a kvalifikačné finančné ťažkosti. Ak umierate, s najväčšou pravdepodobnosťou spĺňate definíciu kvalifikačného postihnutia.
definícia
Zdá sa, že terminálna choroba spĺňa požiadavky na kvalifikačné postihnutie vo federálnom daňovom zákonníku. V § 72 písm. M) bod 7 zákonníka sa priznáva majiteľom dôchodkových účtov výnimka z obmedzení na odstúpenie od dane vo výške 401 tis. Sk v prípade fyzického alebo duševného poškodenia, ktoré pravdepodobne bude mať za následok smrť alebo dlhodobý oslabujúci účinok. Majiteľ účtu má nárok na výnimku len po predložení dôkazu o stave, ako je písomná diagnóza od lekára, správcovi plánu.
objasnenie
Spolu s poskytnutím prístupu k finančným prostriedkom 401k v skoršom veku, ako je obvyklé, vám kvalifikačné zdravotné postihnutie, ako napríklad terminálna choroba, umožňuje vyhnúť sa plateniu pokuty za predčasné výbery. Vo väčšine prípadov, keď ľudia berú 401k distribúcie pred dosiahnutím veku 59 1/2, musia zaplatiť pokutu vo výške 10% z výšky ich výberu. IRS sa však v niektorých situáciách, vrátane zdravotného postihnutia, vzdáva trestu. Stále musíte zahrnúť 401k výber do svojho príjmu za rok a platiť pravidelné federálne a prípadne štátne dane z neho.
dôležité informácie
Jednou z otázok, ktorú je potrebné mať na pamäti, je možnosť odkázať peniaze vo vašom 401k príjemcovi alebo majetku.IRS umožňuje distribúciu vašich 401k finančných prostriedkov vášmu príjemcovi po úmrtí v ktoromkoľvek veku a vzdáva sa 10% pokuty, hoci váš príjemca by musel zaplatiť dane zo sumy. Ak je hodnota vášho 401k vyššia ako 3,5 milióna dolárov, váš príjemca by musel zaplatiť daň z nehnuteľnosti, ktorá by bola založená aj na daňových predpisoch platných v roku 2011. Bez ohľadu na to, či chcete použiť časť svojho 401k počas terminálnej choroby a opustiť časť príjemcovi, obe dohody sú prípustné a obe sú bez sankcií.